Chi phí trả trước 142

[LTNCNC]

Cty mình có DT dịch vụ (photo),
Mình phải xuất máy pho to trong kho ra để làm dịch vụ
Như vậy mình HT thế này có đúng ko?
N142/156
khi có DT về mặt hàng này thì mình HT:
N5113/111,112,131
Đến cuối năm mình HT:
N642=...% trích trả trước (Phân bổ nhiều kỳ mà)
C142=...%
Như vậy có đúng ko? các bác chỉ giúp tôi nhé

 

[map_8x]

Ðề: Chi phí trả trước 142

Cty mình có DT dịch vụ (photo),
Mình phải xuất máy pho to trong kho ra để làm dịch vụ
Như vậy mình HT thế này có đúng ko?
N142/156khi có DT về mặt hàng này thì mình HT:
N5113/111,112,131
Đến cuối năm mình HT:
N642=...% trích trả trước (Phân bổ nhiều kỳ mà)
C142=...%
Như vậy có đúng ko? các bác chỉ giúp tôi nhé

Sao lại 156 hả bạn. Có phải bạn bảo Cty co DV photo ko.
Máy photo bao nhiêu tiền 1 cái nhỉ. Nếu > 10 tr thì phải là TSCD. Nhỏ hơn thì là 153 chớ.

 

[Cỏ may]

Ðề: Chi phí trả trước 142

Cty mình có DT dịch vụ (photo),
Mình phải xuất máy pho to trong kho ra để làm dịch vụ
Như vậy mình HT thế này có đúng ko?
N142/156
khi có DT về mặt hàng này thì mình HT:
N5113/111,112,131
Đến cuối năm mình HT:
N642=...% trích trả trước (Phân bổ nhiều kỳ mà)
C142=...%
Như vậy có đúng ko? các bác chỉ giúp tôi nhé

156 là hàng hoá đó bạn. Bạn dùng tài sản (hoặc là công cụ nếu <10tr) là máy phô to để tạo doanh thu, dùng nhiều kỳ. Bạn không cho vào 156 được đâu. Nếu là CDCD cho vào 153, nếu là tài sản cho vào 211 nhé.
Bạn phải xem lại là đã đưa máy đó vào CCDC hay TS chưa, vì sao lại máy ở trong kho chứ ko phải là mua mới? Coi lại có khi máy này khi mua về đã nhập TS rồi, nếu đã nhập rồi thì bạn ko cần nhập nữa, chỉ sử dụng thôi. Chỉ HT phần doanh thu.

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Chi phí trả trước 142

Cty mình có DT dịch vụ (photo),
Mình phải xuất máy pho to trong kho ra để làm dịch vụ
Như vậy mình HT thế này có đúng ko?
N142/156
khi có DT về mặt hàng này thì mình HT:
N5113/111,112,131
Đến cuối năm mình HT:
N642=...% trích trả trước (Phân bổ nhiều kỳ mà)
C142=...%
Như vậy có đúng ko? các bác chỉ giúp tôi nhé

Tại sao khi có DT mà bạn định khoản như vậy. Bạn phải đảo lại là:
N111, 112, 131,...
C5113
C33311
Chúc bạn thành công!

 

[Phương_174]

Ðề: Chi phí trả trước 142

156 là hàng hoá đó bạn. Bạn dùng tài sản (hoặc là công cụ nếu <10tr) là máy phô to để tạo doanh thu, dùng nhiều kỳ. Bạn không cho vào 156 được đâu. Nếu là CDCD cho vào 153, nếu là tài sản cho vào 211 nhé.
Bạn phải xem lại là đã đưa máy đó vào CCDC hay TS chưa, vì sao lại máy ở trong kho chứ ko phải là mua mới? Coi lại có khi máy này khi mua về đã nhập TS rồi, nếu đã nhập rồi thì bạn ko cần nhập nữa, chỉ sử dụng thôi. Chỉ HT phần doanh thu.

Phải là TSCD mới chính xác. 156,153 cũng là TS mà.

 

[gnmx5]

Ðề: Chi phí trả trước 142

máy pho to nếu giá trị <10tr thì là CCDC(153), còn >10tr thì là TSCD(211) rồi và đã có mức trích KH bạn đã đăng ký hoặc phân bổ.
TK156 chỉ phản ánh hàng hoá thôi bạn à.
Doanh thu thì ghi:
có 5113
có 3331
nợ:111,112,131...

 

[lehungtri]

Ðề: Chi phí trả trước 142

Cty mình có DT dịch vụ (photo),
Mình phải xuất máy pho to trong kho ra để làm dịch vụ
Như vậy mình HT thế này có đúng ko?
N142/156
khi có DT về mặt hàng này thì mình HT:
N5113/111,112,131
Đến cuối năm mình HT:
N642=...% trích trả trước (Phân bổ nhiều kỳ mà)
C142=...%
Như vậy có đúng ko? các bác chỉ giúp tôi nhé

- Trường hợp 1: Công ty của bạn có phải đang kinh doanh (Cty Thương mại) máy phôto không ??? và giờ bắt đầu mở thêm dịch vụ phôtocopy hả (Mở rộng lĩnh vực kinh doanh). Nếu vậy lúc xuất máy phôto ra làm dịch vụ. Thì
* nếu GTrị của máy> 10 triệu bạn cho vào TSCĐ (Nợ 211/ Có 156).
* Còn nếu là CCDC < 10 triệu thì bạn hạch toán (Nợ 142, 242) tùy theo thời gian phân bổ dự tính của bạn.
CP bạn hạch toán vào TK 154 (Nợ 214/ Có 154) và các CP khác rồi sau đó Kết chuyển sang 632. Doanh thu vẫn tính bình thường.
- Trường hợp 2: Công ty bạn kinh doanh dịch vụ Photo
* nếu GTrị của máy> 10 triệu bạn cho vào TSCĐ (Nợ 211, Nợ 133/ Có 111,331, ...).
* Còn nếu là CCDC < 10 triệu thì bạn hạch toán (Nợ 142, 242/ Có 111, 331, ...) tùy theo thời gian phân bổ dự tính của bạn.
CP bạn hạch toán vào TK 154 (Muốn Chi tiết thì mở thêm 621, 622, 627 để theo dõi) rồi sau đó Kết chuyển sang 632. Doanh thu vẫn tính bình thường.

 

[phuongnam]

Ðề: Chi phí trả trước 142

Cty mình có DT dịch vụ (photo),
Mình phải xuất máy pho to trong kho ra để làm dịch vụ
Như vậy mình HT thế này có đúng ko?
N142/156
khi có DT về mặt hàng này thì mình HT:
N5113/111,112,131
Đến cuối năm mình HT:
N642=...% trích trả trước (Phân bổ nhiều kỳ mà)
C142=...%
Như vậy có đúng ko? các bác chỉ giúp tôi nhé

*Máy photo>10tr ----> TSCĐ(211)
Trích KH : Nợ 642/Có214
*Máy photo<10tr ---->CCDC(153)
Xuất kho : Nợ 142,242/Có 153
Pbổ: Nợ 642/Có 142( ngắn hạn), 242(dài hạn)
Doanh thu
Nợ 111,112,131/Có 511

 

[LTNCNC]

Ðề: Chi phí trả trước 142

Đúng! Cty mình KD hàng máy VP, máy pho to trước là mua về để bán nên đã nhập kho 156, bây giờ xuất ra để dùng vào việc KD pho to, mà giá trị thấp thôi 6-8 triệu/máy
Như vậy mình HT: N142/156
Khi có DT mình HT N111,112/5113
Còn chi phí của nó như giấy, mực .. mình cho ca vào 642 có được ko

 

[Linh_suchuoi]

Ðề: Chi phí trả trước 142

Đúng! Cty mình KD hàng máy VP, máy pho to trước là mua về để bán nên đã nhập kho 156, bây giờ xuất ra để dùng vào việc KD pho to, mà giá trị thấp thôi 6-8 triệu/máy
Như vậy mình HT: N142/156
Khi có DT mình HT N111,112/5113
Còn chi phí của nó như giấy, mực .. mình cho ca vào 642 có được ko

Chi phí giấy, mực, ... bạn phải cho vào TK632, vì quá trình thực hiện dịch vụ tạo ra doanh thu thì các khoản này trựa tiếp tạo ra doanh thu nên đưa vào giá vốn hàng bán thì hợp lý hơn.
Chúc bạn thành công!

 

[matma]

Ðề: Chi phí trả trước 142

phải có cả bước phân bổ chi phí nữa chứ bạn:
N642/C124(242)

 

[lehungtri]

Ðề: Chi phí trả trước 142

Đúng! Cty mình KD hàng máy VP, máy pho to trước là mua về để bán nên đã nhập kho 156, bây giờ xuất ra để dùng vào việc KD pho to, mà giá trị thấp thôi 6-8 triệu/máy
Như vậy mình HT: N142/156
Khi có DT mình HT N111,112/5113
Còn chi phí của nó như giấy, mực .. mình cho ca vào 642 có được ko

Không Bạn phải mở Một tài khoản 154 (Dùng cho hoạt động Photo) trong đó bạn có thể mở 621, 622, 627 tùy theo mục đích quản lý của bạn, Rồi sau đó bạn hạch toán vào TK 632.
Trong trường hợp trên Giấy, Mực được xem là CP vật liệu trực tiếp bạn hạch toán vào 621 rồi hạch toán vô 154; nếu không hạch toán vô 154 rồi sau đó vào 632.
Những CP tiền công và những thứ khác. Bạn phải hạch toán vào 622 (Cho nhân viên trực tiếp Phôtô hay In) 627 (Các chi phí khác như bảo trì máy phôtô, khấu hao, nhân viên dọn dẹp tại chỗ, ...) Sau đó K/C vào 154. Hay bạn hạch toán thẳng vô 154 luôn cũng được rồi vào 632.
Chúc bạn thành công