Chi phí lãi vay bị loại khi tính thuế TNDN?

bien_xanh828

Member
Hội viên mới
Chào cả nhà em đang có vấn đề rất cần sự giúp đỡ của các bác gấp với.
Cty em là công ty cổ phần được thành lập từ tháng 8/2007 trong đó có vốn điều lệ là 10tỷ. Tuy nhiên trong năm 2007 thì chưa có cổ đông nào góp vốn cả mà toàn tự sếp em bỏ tiền ra để chi các khoản chi phí đó. Bây giờ cho em hỏi là để hợp thức hoá các khoản chi đó em làm khế ước vay tiền và theo em được biết là khi mà vốn góp chưa góp hết thì những khoản vay k được tính lãi vay vào chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN? Vậy thì cho em hỏi là trên sổ sách em chỉ cần thể hiện khoản vay đó thôi đúng không? Còn khoản trả lãi vay thì có thể hiện k? và hạch toán như thế nào? Nếu đưa vào TK 635 và cuối kỳ có được kết chuyển sang 911 k? Mà nếu k được kết chuyển thì khoan chi phí lãi vay đó cứ treo trên 635à ( rất vô lý vì 635 k có số dư) mà sang 911 thì cũng k đuợc kết chuyển sang 421 vì k được tính vậy 911 cũng treo số dư à? Các anh chị có cách giải quyết nào khác không giúp em hạch toán khoản chi phí lãi vay này với làm thế nào thể hiện trên sổ sách cho đúng nhất ạ
 
Ðề: Chi phí lãi vay bị loại khi tính thuế TNDN?

Chào cả nhà em đang có vấn đề rất cần sự giúp đỡ của các bác gấp với.
Cty em là công ty cổ phần được thành lập từ tháng 8/2007 trong đó có vốn điều lệ là 10tỷ. Tuy nhiên trong năm 2007 thì chưa có cổ đông nào góp vốn cả mà toàn tự sếp em bỏ tiền ra để chi các khoản chi phí đó. Bây giờ cho em hỏi là để hợp thức hoá các khoản chi đó em làm khế ước vay tiền và theo em được biết là khi mà vốn góp chưa góp hết thì những khoản vay k được tính lãi vay vào chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN? Vậy thì cho em hỏi là trên sổ sách em chỉ cần thể hiện khoản vay đó thôi đúng không? Còn khoản trả lãi vay thì có thể hiện k? và hạch toán như thế nào? Nếu đưa vào TK 635 và cuối kỳ có được kết chuyển sang 911 k? Mà nếu k được kết chuyển thì khoan chi phí lãi vay đó cứ treo trên 635à ( rất vô lý vì 635 k có số dư) mà sang 911 thì cũng k đuợc kết chuyển sang 421 vì k được tính vậy 911 cũng treo số dư à? Các anh chị có cách giải quyết nào khác không giúp em hạch toán khoản chi phí lãi vay này với làm thế nào thể hiện trên sổ sách cho đúng nhất ạ

- Bạn Htóan bình thường vào 635 - 911 - 421, Chi phí lãi vay này vẫn được thể hiện trên BCTC & SS kế toán.

- Khi lập Qtóan thuế TNDN cuối năm bạn nhớ loại trừ khoản chi phí lãi vay này khi XĐ thu nhập chịu thuế.
 
Ðề: Chi phí lãi vay bị loại khi tính thuế TNDN?

Chào cả nhà em đang có vấn đề rất cần sự giúp đỡ của các bác gấp với.
Cty em là công ty cổ phần được thành lập từ tháng 8/2007 trong đó có vốn điều lệ là 10tỷ. Tuy nhiên trong năm 2007 thì chưa có cổ đông nào góp vốn cả mà toàn tự sếp em bỏ tiền ra để chi các khoản chi phí đó. Bây giờ cho em hỏi là để hợp thức hoá các khoản chi đó em làm khế ước vay tiền và theo em được biết là khi mà vốn góp chưa góp hết thì những khoản vay k được tính lãi vay vào chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN? Vậy thì cho em hỏi là trên sổ sách em chỉ cần thể hiện khoản vay đó thôi đúng không? Còn khoản trả lãi vay thì có thể hiện k? và hạch toán như thế nào? Nếu đưa vào TK 635 và cuối kỳ có được kết chuyển sang 911 k? Mà nếu k được kết chuyển thì khoan chi phí lãi vay đó cứ treo trên 635à ( rất vô lý vì 635 k có số dư) mà sang 911 thì cũng k đuợc kết chuyển sang 421 vì k được tính vậy 911 cũng treo số dư à? Các anh chị có cách giải quyết nào khác không giúp em hạch toán khoản chi phí lãi vay này với làm thế nào thể hiện trên sổ sách cho đúng nhất ạ

Đúng rồi, khi các thành viên chưa góp đủ vốn thì những chi phí trả lãi vay không đựoc xem là chi phí hợp lệ. Trường hợp này bạn hạch toán

Nợ 811
Có 111,112
Cuối kỳ bạn kết chuyển 811 sang 911

Đây là hạch toán trên sổ sách kế toán. Cuối năm khi quyết toán thuế TNDN bạn loại những khoản chi phí này ra khỏi chi phí hợp lý là được rồi

Chúc bạn thành công
 
Ðề: Chi phí lãi vay bị loại khi tính thuế TNDN?

Hạch toán như Bác Trung mới phản ánh đúng bản chất của chi phí.
 
Ðề: Chi phí lãi vay bị loại khi tính thuế TNDN?

Vâng em cảm ơn các bác đã chỉ bảo ạ!
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Cách làm file Excel quản lý lãi vay

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top