CHI PHÍ ĐỂ TÍNH MỨC KHỐNG CHẾ ...........???????

[anhchang_KT]

Trong năm 2009 Cty có 1 số khoản DT - CP sau:
1/ Ngày 20/12/2009 CTy có xuất HĐ cung cấp phần mềm máy tính cho khách hàng trị giá chưa thuế VAT 200.000.000đ, nhưng đến 31/12/2009 Cty chưa chuyển giao được cho người mua. Đến ngày 10/01/2010 Cty mới chuyển giao cho KH. Giá thành sản xuất phần mềm trên là: 180.000.000đ .
2/ Trong năm CTy trích KH Văn phòng Cty là: 500.000.000đ và đã hạch toán vào CP, biết trị giá VP là: 10.000.000.000đ. Theo quy định TSCĐ này trích theo đường thẳng, thời gian sd tối thiểu: 25 năm, TGSD tối đa: 50 năm.
3/ Chi QC: 1.000.000.000đ và chi tiếp khách, hội nghị: 500.000.000đ.
4/ GVHB: 50.000.000.000đ, trong đó:
+ GVHB ngành SX: 20.000.000.000 đ.
+ GVHB ngành thương mại: 30.000.000.000 đ.
5/ Chi phí không có hóa đơn theo quy định là: 50.000.000đ và đã hạch toán và sổ kt.
6/ Trong năm Cty nhận tiền lãi do GVLD 100.000.000. Bên liên doanh đã nộp thuế TNDN trước khi chia LN.
7/ Trong năm CTy chi từ thiện trong địa phương là: 20.000.000 đ.
8/ Chi phí QLDN:1.500.000.000đ, Chi phí BH: 3.000.000.000đ
9/ Chi phí tài chính 800.000.000đ
TÍNH GIÚP EM VỚI NHA:
- Chi phí để tính mức khống chế các khỏan chi phí quảng cáo, khuyến mại, tiếp khách, giao dịch đối ngọai tính như thế nào ạh?


---------- Post added at 119 ---------- Previous post was at 10:50 ----------

Trong năm 2009 Cty có 1 số khoản DT - CP sau:
1/ Ngày 20/12/2009 CTy có xuất HĐ cung cấp phần mềm máy tính cho khách hàng trị giá chưa thuế VAT 200.000.000đ, nhưng đến 31/12/2009 Cty chưa chuyển giao được cho người mua. Đến ngày 10/01/2010 Cty mới chuyển giao cho KH. Giá thành sản xuất phần mềm trên là: 180.000.000đ .

em hiểu dòng màu đỏ như sau:
trong năm 2009(năm kê khai thuế TNDN) Cty chưa có phát sinh doanh thu 200 trđ đồng thời cũng chưa phát sinh GVHB tương ứng.
hay nói đúng hơn các khoản DT và CP trên là thuộc năm sau(2010).
Cho nên ta làm điều chỉnh giảm DT và CP của năm 2009, có đúng như vậy ko các anh chị???????