mọi người ơi giúp đỡ em bài này với được không?
tại công ty G nộp thuế TNDN theo thuế suất 22%, khấu hao TSCĐ theo pp đường thẳng.
theo báo cáo năm N:
• lợi nhuận kế toán trước thuế là 1.000.000
•TSCĐ A nguyên giá 360.000, bắt đầu khấu hao đầu tháng 10 năm N-3, thời gian khấu hao theo kế toán là 3 năm và theo thuế là 2 năm
• trích lập dự phòng chi phí bảo hành hàng hoá trong 2 năm N+1 và N+2 là 200.000, cơ quan thuế k chấp nhận
• chi nộp phạt vi phạm hành chính 20.000
*theo báo cáo năm N+1
• lợi nhuận kế toán trước thuế là 800.000
• chi phí bảo hành hàng hoá thực tế phát sinh 80.000 đc cơ quan thuế chấp nhận.
• chi vượt mức quy định 50.000
* theo báo cáo năm N*2
• lợi nhuận kế toán trước thuế là 900.000
• chi phí bảo hành hàng hoá thực tế phát sinh 100.000( trong đó đc cơ quan thuế chấp nhận là 90.000, số còn lại không đc chấp nhận do k có chứng từ hợp lệ). cuối năm kế toán đã xử lý chênh lệch
yêu cầu:
1. xác đụnh chênh lệch giữa lợi nhuận kế toán và thu nhập chịu thuế từng năm N, N+1, N+2
2. tính toán và định khoản liên quan đến chi phí thuế TNDN từng năm N, N+1, N+2
tại công ty G nộp thuế TNDN theo thuế suất 22%, khấu hao TSCĐ theo pp đường thẳng.
theo báo cáo năm N:
• lợi nhuận kế toán trước thuế là 1.000.000
•TSCĐ A nguyên giá 360.000, bắt đầu khấu hao đầu tháng 10 năm N-3, thời gian khấu hao theo kế toán là 3 năm và theo thuế là 2 năm
• trích lập dự phòng chi phí bảo hành hàng hoá trong 2 năm N+1 và N+2 là 200.000, cơ quan thuế k chấp nhận
• chi nộp phạt vi phạm hành chính 20.000
*theo báo cáo năm N+1
• lợi nhuận kế toán trước thuế là 800.000
• chi phí bảo hành hàng hoá thực tế phát sinh 80.000 đc cơ quan thuế chấp nhận.
• chi vượt mức quy định 50.000
* theo báo cáo năm N*2
• lợi nhuận kế toán trước thuế là 900.000
• chi phí bảo hành hàng hoá thực tế phát sinh 100.000( trong đó đc cơ quan thuế chấp nhận là 90.000, số còn lại không đc chấp nhận do k có chứng từ hợp lệ). cuối năm kế toán đã xử lý chênh lệch
yêu cầu:
1. xác đụnh chênh lệch giữa lợi nhuận kế toán và thu nhập chịu thuế từng năm N, N+1, N+2
2. tính toán và định khoản liên quan đến chi phí thuế TNDN từng năm N, N+1, N+2
