Cách định khoản thuế GTGT không được hoàn

[newjob]

Chúc mừng năm mới , thắng lợi mới.....!
chào cả nhà!
Cả nhà cho em hỏi tí nha, vừa rùi Cty em có hoàn thuế GTGT đã được cơ quan thuế kiểm tra xong trong đó có một số hóa đơn bị loại ra không được hoàn. Như vậy số thuế GTGT không được hoàn đó có xem là chi phí hợp lý để tính thuế TNDN không? và hạch toán như thế nào?
Em hạch toán thế này được không?
N112 / C133, 6425
hay N 112 / C 133, 811
định khoản nào đúng, mong cả nhà giúp em nha!
thanks

 

[khoinhat]

Ðề: thuế GTGT không được hoàn

Chúc mừng năm mới , thắng lợi mới.....!
chào cả nhà!
Cả nhà cho em hỏi tí nha, vừa rùi Cty em có hoàn thuế GTGT đã được cơ quan thuế kiểm tra xong trong đó có một số hóa đơn bị loại ra không được hoàn. Như vậy số thuế GTGT không được hoàn đó có xem là chi phí hợp lý để tính thuế TNDN không? và hạch toán như thế nào?
Em hạch toán thế này được không?
N112 / C133, 6425
hay N 112 / C 133, 811
định khoản nào đúng, mong cả nhà giúp em nha!
thanks

Ưh, bạn phải biết tại sao những hoá đơn kia tại không được hoàn chứ, nếu không được hoàn vì là những hoá đơn không hợp lý, hợp lệ thì cũng không được đưa vào chi phí quyết toán thuế TNDN áh, bạn đưa vào chi phí kế toán

Nợ 811/Có 1331 Khi nào quyết toán thuế TNDN thì loại những chi phí này ra

Còn những hóa đơn nào được cơ quan thuế chấp nhận hoàn thì đk:

Nơ 138/có 1331

Khi nào nhận được tiền đk:

Nợ 112/có 138

Thân

 

[Dragon489]

Ðề: thuế GTGT không được hoàn

Chúc mừng năm mới , thắng lợi mới.....!
chào cả nhà!
Cả nhà cho em hỏi tí nha, vừa rùi Cty em có hoàn thuế GTGT đã được cơ quan thuế kiểm tra xong trong đó có một số hóa đơn bị loại ra không được hoàn. Như vậy số thuế GTGT không được hoàn đó có xem là chi phí hợp lý để tính thuế TNDN không? và hạch toán như thế nào?
Em hạch toán thế này được không?
N112 / C133, 6425
hay N 112 / C 133, 811
định khoản nào đúng, mong cả nhà giúp em nha!
thanks

hạch toán sai roài em, đưa chi phí sai nốt roài.
Bị loại thuế không được hoàn
Nợ TK 811
Có TK 1331
Chi phí này không được tính vào chi phí hợp ký khi xác định thuế TNDN. Chi phí này làm giảm lợi nhuận sau thuế của DN.

 

[Kidmandang]

Ðề: thuế GTGT không được hoàn

Chúc mừng năm mới , thắng lợi mới.....!
chào cả nhà!
Cả nhà cho em hỏi tí nha, vừa rùi Cty em có hoàn thuế GTGT đã được cơ quan thuế kiểm tra xong trong đó có một số hóa đơn bị loại ra không được hoàn. Như vậy số thuế GTGT không được hoàn đó có xem là chi phí hợp lý để tính thuế TNDN không? và hạch toán như thế nào?
Em hạch toán thế này được không?
N112 / C133, 6425
hay N 112 / C 133, 811
định khoản nào đúng, mong cả nhà giúp em nha!
thanks

Hóa đơn của bạn bị loại ra do 1 số nguyên nhân như ghi sai, hóa đơn ko hợp lệ ..... thì chỉ có thể đưa vào CP kế toán thôi, nếu vậy thì ko những thuế VAT mà TNDN cũng bị ảnh hưởng => khi quyết toán thuế TNDN bạn loại những CP này ra lun!!

 

[letmyha]

Ðề: thuế GTGT không được hoàn

Chúc mừng năm mới , thắng lợi mới.....!
chào cả nhà!
Cả nhà cho em hỏi tí nha, vừa rùi Cty em có hoàn thuế GTGT đã được cơ quan thuế kiểm tra xong trong đó có một số hóa đơn bị loại ra không được hoàn. Như vậy số thuế GTGT không được hoàn đó có xem là chi phí hợp lý để tính thuế TNDN không? và hạch toán như thế nào?
Em hạch toán thế này được không?
N112 / C133, 6425
hay N 112 / C 133, 811
định khoản nào đúng, mong cả nhà giúp em nha!
thanks

Lý do nào mà khoản thuế bị loại ra nà lai đưa vào TK 811 thế? TK 811 là chi phí khác, nó nằm bên Nợ chứ sao lại nằm bên Có? Mà chi phí đã bị thuế loại ra rồi thì sao lại được đưa vào chi phí hợp lý được vì thế chỉ có thể đưa vào chi phí kế toán thôi.

 

[Lúa Nước]

Ðề: thuế GTGT không được hoàn

Kéc kéc!
Cùng tuỳ trường hợp chứ mấy bác! Tất cả phải xác định lý do làm sao mà không được hoàn=> từ đó mới xác định có được đưa vào chi phí hợp lý hay không?
Cũng có thể bị loại ra khỏi chi phí tình thuế cũng có không!