các khoản chi phí được trừ

[lapnghiepdn]

khi làm báo cáo tài chính thì em vẫn tính bình thường nghĩa là em ko có trừ khoản nào cả phát sinh sao em tập hợp lại và tính thôi. khi quyết toán thuế TNDN cả năm em vảo tờ khai kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh phụ lục 03-1A trong cột mã số (MS:17)0000 mục chi phí khác em mới trừ các khoản bị phạt do nộp chậm ra như vậy có đúng ko các bác
Nếu làn như vậy thì số thuế TNDN phải nộp trong bảng BCKQHĐKD sẽ khác với trong Quyết toán thuế TNDN
bác nào biết thì chỉ giúp em với nha

 

[phuong2701]

Ðề: các khoản chi phí được trừ

khi làm báo cáo tài chính thì em vẫn tính bình thường nghĩa là em ko có trừ khoản nào cả phát sinh sao em tập hợp lại và tính thôi. khi quyết toán thuế TNDN cả năm em vảo tờ khai kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh phụ lục 03-1A trong cột mã số (MS:17)0000 mục chi phí khác em mới trừ các khoản bị phạt do nộp chậm ra như vậy có đúng ko các bác
Nếu làn như vậy thì số thuế TNDN phải nộp trong bảng BCKQHĐKD sẽ khác với trong Quyết toán thuế TNDN
bác nào biết thì chỉ giúp em với nha

Theo mình thì quá trình làm báo cáo tài chính và quyết toán thuế TNDN là đồng thời. Khi tính được Lợi nhuận trước thuế trên báo cáo kết quả kinh doanh rồi sẽ làm quyết toán thuế TNDN khi đó tính được thuế TNDN rồi sẽ điền nốt vào báo cáo kết quả kinh doanh.

Các bạn thảo luận thêm nhé

 

[thanhhuy83]

Ðề: các khoản chi phí được trừ

Bạn phương 2701 hiểu sai ý của bạn lapnghiepnd rùi!
Theo mình những khoản bị phạt do nộp chậm tờ khai, nộp chập thuế nói chung là nộp phạt cho từ quyết định của cơ quan thuế thường được tính vào chi phí kế toán nhưng không được trừ khi tính thuế TNDN phải nộp đâu.

 

[lapnghiepdn]

Ðề: các khoản chi phí được trừ

Bạn phương 2701 hiểu sai ý của bạn lapnghiepnd rùi!
Theo mình những khoản bị phạt do nộp chậm tờ khai, nộp chập thuế nói chung là nộp phạt cho từ quyết định của cơ quan thuế thường được tính vào chi phí kế toán nhưng không được trừ khi tính thuế TNDN phải nộp đâu.

mình nghe mọ người nói khoản chi phí bị phạt về thuế phải loại ra khi quyết toán thuế thu nhật doanh nghiệp mà bạn

 

[cptbctc]

Ðề: các khoản chi phí được trừ

THÔNG TƯ Số: 130 /2008/TT-BTC , ngày 26 tháng 12 năm 2008
2. Các khoản chi không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế bao gồm:
2.29. Các khoản tiền phạt về vi phạm hành chính bao gồm: vi phạm luật giao thông, vi phạm chế độ đăng ký kinh doanh, vi phạm chế độ kế toán thống kê, vi phạm pháp luật về thuế và các khoản phạt về vi phạm hành chính khác theo quy định của pháp luật.