tại doanh nghiệp du lịch H kế toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên, kê khai và nốp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ trong tháng 3/N có các tài liệu sau ( đơn vị tính: 1000đ)
A. số dư ngày 1/3/N của 1 tài khoản như sau:
- tài khoản 152:688800. trong đó
vật liệu X : 551800, số lượng 520
vật liệu Y : 137000, số lượng 257
- tài khoản 153 : 17800(chi tiết công cụ dụng cụ D số lượng 300)
B. trong tháng 3/N có các nghiệp vụ phát sinh sau .
1. ngày 2/3: nhập kho vật liệu X số lượng : 200 theo giá mua chưa có thuế GTGT : 230000: thuế suất GTGT 10 % chưa trả tiền cho người bán .
2. ngày 5/3: nhập kho công cụ dụng cụ D , số lượng 500, đơn giá mua chưa có thuế GTGT là 62, thuế suất GTGT 10 %, Trả bằng tiền gửi ngân hàng .
3. ngày 7/3: nhập kho vật liệu Y do nhận vốn góp liên doanh . số lượng 100;hội đồng liên doanh xác nhận giá trị :52000
4. ngày 15/3: nhập kho vật liệu X số lượng : 510 ; vật liệu Y số lượng 320 , đợn giá mua chưa có thuế GTGTvật liệu X : 1100;vật liệu Y : 520;thuế suất GTGT 10 % ; CHƯA trả tiền người bán .chi tiền mặt trả tiền thuê vận chuyển vật liệu nhập kho số tiền theo giá thanh toán là : 18260(trong đó GTGT 10%) chi phí vận chuyển được phân bổ theo số lượng .
5. ngày 25/3: xuất kho vật liệu X góp vốn liên doanh ngắn hạn với đơn vị T , số lượng 150, hội đồng liên doanh xác định giá trị 185000
6.ngày 31/3: tổng hợp xuất kho vật liệu , CCDC dùng cho SXKD :
- dùng cho chế biến sản phẩm dịch vụ
ật liệu X số lượng 650;vật liệu Y 420
- dùng cho bộ phận quản lý bộ phận dịch vụ : vật liệu Y số lượng 60;CCDC D số lượng 450 - được phân bổ dần trong 3 tháng.
- dùng cho bộ phận QLDN : vật liệu Y số lượng : 30,CCDC D số lượng : 20; được phân bổ 1 lần .
- ngày 31/3: kiểm kê phát hiện thiếu 1 số CCDC D số lượng 20 chưa rõ nguyên nhân .
- ngày 31/3: phiếu báo hỏng công cụ dụng cụ ở bộ phận quản lý dịch vụ, loại phân bổ 50% giá vốn khi xuất dùng : 12500: phế liệu thu hồi nhập kho trị giá 500.
yêu cầu : tính toán và lập định khoản kế toán
mong các bác giúp em với
thank các bác nhiều
A. số dư ngày 1/3/N của 1 tài khoản như sau:
- tài khoản 152:688800. trong đó
vật liệu X : 551800, số lượng 520
vật liệu Y : 137000, số lượng 257
- tài khoản 153 : 17800(chi tiết công cụ dụng cụ D số lượng 300)
B. trong tháng 3/N có các nghiệp vụ phát sinh sau .
1. ngày 2/3: nhập kho vật liệu X số lượng : 200 theo giá mua chưa có thuế GTGT : 230000: thuế suất GTGT 10 % chưa trả tiền cho người bán .
2. ngày 5/3: nhập kho công cụ dụng cụ D , số lượng 500, đơn giá mua chưa có thuế GTGT là 62, thuế suất GTGT 10 %, Trả bằng tiền gửi ngân hàng .
3. ngày 7/3: nhập kho vật liệu Y do nhận vốn góp liên doanh . số lượng 100;hội đồng liên doanh xác nhận giá trị :52000
4. ngày 15/3: nhập kho vật liệu X số lượng : 510 ; vật liệu Y số lượng 320 , đợn giá mua chưa có thuế GTGTvật liệu X : 1100;vật liệu Y : 520;thuế suất GTGT 10 % ; CHƯA trả tiền người bán .chi tiền mặt trả tiền thuê vận chuyển vật liệu nhập kho số tiền theo giá thanh toán là : 18260(trong đó GTGT 10%) chi phí vận chuyển được phân bổ theo số lượng .
5. ngày 25/3: xuất kho vật liệu X góp vốn liên doanh ngắn hạn với đơn vị T , số lượng 150, hội đồng liên doanh xác định giá trị 185000
6.ngày 31/3: tổng hợp xuất kho vật liệu , CCDC dùng cho SXKD :
- dùng cho chế biến sản phẩm dịch vụ
ật liệu X số lượng 650;vật liệu Y 420- dùng cho bộ phận quản lý bộ phận dịch vụ : vật liệu Y số lượng 60;CCDC D số lượng 450 - được phân bổ dần trong 3 tháng.
- dùng cho bộ phận QLDN : vật liệu Y số lượng : 30,CCDC D số lượng : 20; được phân bổ 1 lần .
- ngày 31/3: kiểm kê phát hiện thiếu 1 số CCDC D số lượng 20 chưa rõ nguyên nhân .
- ngày 31/3: phiếu báo hỏng công cụ dụng cụ ở bộ phận quản lý dịch vụ, loại phân bổ 50% giá vốn khi xuất dùng : 12500: phế liệu thu hồi nhập kho trị giá 500.
yêu cầu : tính toán và lập định khoản kế toán
mong các bác giúp em với
thank các bác nhiều
đọc kĩ đầu bài đi
