các anh chị ktra hộ em 2 nv này với ạ!

[khanh123123]

pp kiểm kê định kì
1.xuất một số thành phẩm theo giá vôn 50000000 để đổi lấy một số vliệu X tương ứng của cty F theo giá cả thuế 10% là 66000000.thành phẩm đã bàn giao nhưng cuối tháng vliệu X vẫn chưa về
cách 1:
a)nợ tk 131 66000000
có tk 511 60000000
có tk 333.1 6000000
b)nợ tk 611 60000000
nợ tk 133 6000000
có tk 331 66000000
cách 2:
nợ tk 131 66000000
có tk511 60000000
có tk 333.1 6000000
2.xuất một số thành phẩm theo giá vôn 50000000 để đổi lấy một số vliệu X tương ứng của cty F theo giá cả thuế 10% là 66000000.thành phẩm đã bàn giao và vliệu dnghiệp đã kiểm nhận nhập kho.
a)nợ tk 131 66000000
có tk 511 60000000
có tk 333.1 6000000
b)nợ tk 611 60000000
nợ tk 133 6000000
có tk 331 66000000
___anh chị cho em hỏi làm như thế có đúng ko và 2 nv này khác nhau như thế nào ạ(cái chỗ "thành phẩm đã bàn giao nhưng cuối tháng vliệu X vẫn chưa về" và "thành phẩm đã bàn giao và vliệu dnghiệp đã kiểm nhận nhập kho")! .thanks!

 

[hoahongcat92]

Ðề: các anh chị ktra hộ em 2 nv này với ạ!

Đây là hình thức hàng đổi hàng.
Theo t thì ĐK thế này:
1. nợ tk 131 66000000
có tk 511 60000000
có tk 333.1 6000000
Khi nào hàng về nhập kho thì ĐK:
nợ tk 611 60000000
nợ tk 133 6000000
có tk 131 66000000

2. nợ tk 611 60000000
nợ tk 133: 6000000
có tk 511 60000000
có tk 333.1 6000000
2 NV trên cần phản ánh giá vốn nữa nhé. T ĐK phần doanh thu thôi.
Ở NV1 bạn chưa đc phản ánh số VL vào TK 611 đc vì hàng chưa về nhập kho mà. NV đấy bạn chỉ phản ánh giá vốn, doanh thu và công nợ thôi. Khi nào hàng nhập kho, cuối kỳ kiểm kê mới phản ánh vào TK 611.

 

[nhungvian]

Ðề: các anh chị ktra hộ em 2 nv này với ạ!

Ở nghiệp vụ 1 bạn chưa phản ánh Tk 611 được vì hàng chưa về mà bạn chỉ hạch toán doanh thu rồi lên công nợ và giá vốn của thành phẩm xuất đổi thôi

 

[hnt329]

- Hàng đổi hàng nên hàng mang đi đổi coi như bán. (Vì dn áp dụng PP KKĐK nên đến cuối kỳ mới phản ánh giá vốn: Nợ 632/ Có 611)
- NV1: định khoản như cách 1 là đúng, còn cách 2 sai rồi.
Vì hàng chưa về nhập kho thì hạch toán là hàng đang đi đường, hạch toán bình thường (KKTX cho vào 151, KKĐK cho vào 611)
- 2 NV này khác nhau ở cuối kỳ: cuối kỳ bạn phải kết chuyển 611 về 151, 152...
+NV1: Nợ 151/ Có 611: 60.000.000
+Nv2: Nợ 152/ Có 611: 60.000.000

 

[thuongmai58]

Ðề: các anh chị ktra hộ em 2 nv này với ạ!

pp kiểm kê định kì
1.xuất một số thành phẩm theo giá vôn 50000000 để đổi lấy một số vliệu X tương ứng của cty F theo giá cả thuế 10% là 66000000.thành phẩm đã bàn giao nhưng cuối tháng vliệu X vẫn chưa về
2.xuất một số thành phẩm theo giá vôn 50000000 để đổi lấy một số vliệu X tương ứng của cty F theo giá cả thuế 10% là 66000000.thành phẩm đã bàn giao và vliệu dnghiệp đã kiểm nhận nhập kho.
___anh chị cho em hỏi làm như thế có đúng ko và 2 nv này khác nhau như thế nào ạ(cái chỗ "thành phẩm đã bàn giao nhưng cuối tháng vliệu X vẫn chưa về" và "thành phẩm đã bàn giao và vliệu dnghiệp đã kiểm nhận nhập kho")! .thanks!

Nếu là bài học thì tôi miển bàn, còn nếu là NV phát sinh tại Cty bạn thì theo tôi làm như thế này mới đầy đủ:
NVI/ 1- Xuất giảm Kho giá vốn THÀNH PHẨM: Nợ: 632/155 : 50tr
2- Xuất theo giá bán (tương ứng của cty F theo giá cả thuế 10%) và ghi công nợ thành phẩm cho CTy F: Nợ 131/511/3331: 66tr
Hết:.... VL chưa về nên nghiệp vụ này dừng lại ở đây.
NV II/ Vật liệu đã về nhập kho NGUYÊN VẬT LIỆU: Nợ: 152, Nợ 133/131: 66tr./.
Như vậy bạn có: * Giảm tồn kho thành phẩm (155): 50tr. * Tăng số dư kho vật liệu (152): 60tr. * Thanh toán sòng phẳng (Hàng đổi hàng)cho khách hàng (131) * Thuế đầu ra, đầu vào bù trừ cho nhau hết...OK..OK (Lưu ý: Nếu là bài tập thì ở NV1 có hạch toán HANG DANG ĐI TRÊN ĐƯỜNG và đó là sự khác nhau của 2 NV này)