Trích lập các quỹ dự phòng : 20 triệu đồng -Chi tiền phạt vay nợ quá hạn : 10 triệu đồng -Chi từ thiện :20 triệu đồng -Chi sửa chữa lớn TSCĐ: 20 triệu đồng (trong khi chi phí trích trước sủa chữa lớn TSCĐ là 25 triệu dồng) -Chi nghiên cứu khoa học :20 triệu đồng - Chi nộp bảo hiểm xã hội : 25 triệu đồng - Chi nộp bảo hiểm y tế : 10 triệu đồng -Thuế môn bài : 3 triệu đồng -Chi vận chuyển hàng hóa tới nơi tiêu thụ : 15 triệu đồng - Lệ phí cầu phà: 5 triệu đồng - Chi trợ cấp mất việc triệu đồng (theo chế độ ) - Chi trợ cấp mất việc ; 4 triệu đồng - Chi dịch vụ mua ngoài : 10 triệu đồng -Chi thưởng cuối năm :15 triệu đồng -Chi nộp thu sử dụng vốn ngân sách : 15 triệu đồng -Chi phạt về trả nợ vay quá hạn :5 triệu đồng -Thuế nhà đất đã nộp :12 triệu đồng (số phải nộp trong năm là 15 triệu đồng) -Chi phsi cho bảo hành sản phẩm :4 triệu đồng -Chi phí trợ cấp khó khăn đột xuất triệu đồng Tất cả các chi phí trên đều có chứng từ hợp lệ .Xác định chi phí hợp lý ,hợp lệ Bài 7 Công ty A có thu nhập chịu thuế là 300 triệu ở năm 1999.Tháng 1/2000,công ty A đưa một dây chuyền công nghệ mới vào sản xuất.Thu nhập chịu thuế của 3 năm liên tiếp (2000,2001,2002) giả định là 600 triệu /mỗi năm .Tính thuế TNDN công ty phải nộp sau khi được miễn, giảm (nếu có) Bài 8 Hộ cá thể A có 5 người làm nhiệm vụ dẫn khách tham gia chùa H .Chùa H mỗi năm mở lễ hội một lần thời gian vào đầu năm (dương lịch ) .Từ tháng 4 tới tháng 12 không có lễ hội ,do đó dịch vụ dẫn khách tham quan đương nhiên chấm dứt.Thu nhập 3 tháng đầu năm 2004 của hộ A như sau : Trường hợp 1 : Tháng 1 : 15.000.000 đ Tháng 2 : 20.000.000 đ Tháng 3 : 7.000.000 đ Tổng cộng : 42.000.000đ Trường hợp 2 : Tháng 1 : 1.000.000đ Tháng 2 : 5.400.000đ Tháng 3 : 2.000.000đ Tổng cộng :8.400.000đ Tính số thuế TNDN mà hộ kinh doanh cá thể trên phải nộp trong trong trong từng tháng 20