Bút toán Kết chuyển thuế GTGT hàng tháng để làm báo cáo tài chính???

[meocon.1787]

Em đang làm báo cáo tài chính lần đầu tiên. Công ty em chỉ làm thương mại. Thành lập từ T4/2011.
Trong tháng 4-5 thì có phát sinh hóa đơn đầu vào nhưng ko có hóa đơn đầu ra. Đến tận tháng 6 bên em mới có hóa đơn đầu ra.
Cụ thể như sau:
Tháng 4: Thuế GTGT đầu vào là: 628.000 - Đầu ra : 0
Tháng 5: Thuế GTGT đầu vào là 550.819 - Đầu ra : 0
Tháng 6: Thuế GTGT đầu vào là: 10.750.142 - Đầu ra: 1.236.500
Tháng 7: Thuế GTGT đầu vào là: 20.000.000 - Đầu ra: 0
Tháng 8: Thuế GTGT đầu vào là: 11.800.000 - Đầu ra: 0
Tháng 9: Thuế GTGT đầu vào là: 12.500.000 - Đầu ra: 1.200.000
.....................

E chưa biết các kết chuyển thuế GTGT để lên BCTC. E đang cần gấp lắm ạ. EM nghe nói là so sánh rồi kết chuyển theo số nhỏ gì mà e cũng ko hiểu lắm.BÁc nào biết hướng dẫn em làm phần này với ạ. Hướng dẫn em chi tiết chút ạ. Em xin chân thành cám ơn và hậu tạ.
Yahoo: spring_mc817
Mail: duongxuan1787@gmail.com

GIÚP EM VỚI!!!

 

[minhla]

Ðề: Bút toán Kết chuyển thuế GTGT hàng tháng để làm báo cáo tài chính???

Mình đang bận chút, trưa trưa rảnh mình làm cho bạn, không khó như bạn nghĩ đâu!

 

[dtdtdoan]

Em cũng chưa làm BCTC như thế nào?Mong các anh chị giúp đỡ em. Yahoooandothi; Email tdtdoan@gmail.com
Em cám ơn nhiều!

 

[hanquynh2811]

Ðề: Bút toán Kết chuyển thuế GTGT hàng tháng để làm báo cáo tài chính???

Tớ nghĩ thế này bạn nhé :
T4,T5 ,T7,T8 bạn không cần kết chuyển vì không phát sinh đầu ra .
T6: Nợ TK 33311:1.236.500
Có TK 13311: 1.236.500
T9: Nợ TK 33311: 1.200.000
Có TK 13311: 1.200.200

Lúc lên bảng cân đối phát sinh các TK bạn xem số dư cuối kì của TK133 có khớp với số thuế cuối cùng được khấu trừ ở TK tháng 12 không nhé,nếu khớp thì bạn đã kết chuyển đúng ,nếu chưa khớp bạn xem đối chiếu lại số thuế được khấu trừ hàng tháng nhé.

 

[mickey1]

Ðề: Bút toán Kết chuyển thuế GTGT hàng tháng để làm báo cáo tài chính???

bạn có đc but toán"
Nợ tk 3331:1200.000
Có tk 1331: 1200.000
VÌ số thuế 3331 nhỏ hơn thì lấy số thuế này để khấu trư
như vây bạn lên đc bảng can đối tài khoản
PHÁT SINH TRONG KỲ
NỢ
56.228.961
CÓ 1.200.000
Mình nghĩ là vậy đó
nhà mình cho ý kiến nha
Mình còn non lắm
Chỉ sử dụng kiến thức học thôi
chứ ch thực tế gì

---------- Post added at 10:18 ---------- Previous post was at 10:14 ----------

m đọc còn sót
mình sữa lại sau

 

[hanquynh2811]

Ðề: Bút toán Kết chuyển thuế GTGT hàng tháng để làm báo cáo tài chính???

Bạn cứ nghĩ thế này ,trong tháng phát sinh cả thuế đầu ra và đầu vào ,thuế đầu vào nhiều hơn thuế đầu ra vậy công ty bạn đang được khấu trừ ,vậy công ty bạn được khấu trừ bao nhiêu ?Vậy nên cần bút toán đó.

 

[mickey1]

Ðề: Bút toán Kết chuyển thuế GTGT hàng tháng để làm báo cáo tài chính???

T6:
NỢ TK 3331: 1.236.500
CÓ TK 1331: 1.236.500
T9:
NỢ TK 3331: 1.200.000
CÓ TK 1332: 1.200.000
LÊN BẢN CÂN ĐỐI TK
Cột PHÁT SINH TRONG KỲ
TK 133:
NỢ: 56.228.961
CÓ :2.436.500
TK 3331:
NỢ : 2.436.500
CÓ: 2436.500
Mình ngĩ vậy đó
Các bạn cho ý kiến nhé

 

[minhla]

Ðề: Bút toán Kết chuyển thuế GTGT hàng tháng để làm báo cáo tài chính???

1.       Tháng 4+5+7+8 chưa có VAT đầu ra nghĩa là số dư N133 không cần kết chuyển gì hết.
2.       Tháng 6 trở đi:
-          Thang 6: N333/C133= 1,236,500
-          Thang 9: N333/C133= 1,200,000