Bị phạt, khách hàng trả giùm, hạch toán thế nào?

[Hoa Trên Đá]

Có 1 tình huống bạn hỏi em, nhưng em không chắc chắn, nhờ anh chị giúp giùm.

1 cty thương mại (XNK thiết bị viễn thông), bị thuế phạt. Và khoản phạt này khách hàng nhận trả giùm. Nhưng bên cty đó phải phát hành giấy đòi nợ (với thiết bị là xuất hóa đơn làm căn cứ thanh toán).
Nhưng kt bảo không dược xuất hóa đơn cho khoản phạt đó để đòi khách hàng (cái này đúng).
Vậy, khoản phạt mà khách hàng chịu giùm đó, khi thu tiền về thì hách toán vào đâu?
Và khoản phạt đó định khoản vào đâu.

 

[Kidmandang]

Ðề: Bị phạt, khách hàng trả giùm, hạch toán thế nào?

Có 1 tình huống bạn hỏi em, nhưng em không chắc chắn, nhờ anh chị giúp giùm.

1 cty thương mại (XNK thiết bị viễn thông), bị thuế phạt. Và khoản phạt này khách hàng nhận trả giùm. Nhưng bên cty đó phải phát hành giấy đòi nợ (với thiết bị là xuất hóa đơn làm căn cứ thanh toán).
Nhưng kt bảo không dược xuất hóa đơn cho khoản phạt đó để đòi khách hàng (cái này đúng).
Vậy, khoản phạt mà khách hàng chịu giùm đó, khi thu tiền về thì hách toán vào đâu?
Và khoản phạt đó định khoản vào đâu.

Cái này là ông A bị phạt nhưng ông B trả tiền đúng không - sau đó A trả tiền cho B?

Nếu vậy chứng từ trên quyết định phạt vẫn là tên A, B chỉ là người nộp thay
=> B: ghi nhận N1388/C111, 112 khi trả thay khoản tiền phạt - khi thu lại
từ A: N111,112/C138
=> A: khi nhận giấy tờ phạt từ B chuyển về: N811/C111,112 - chi trả tiền phạt do B nộp thay(N811/C338:khoản tiền phạt B nộp thay - - N338/C111,112: chi trả cho B) - Nếu cần trừ công nợ cho B thì ghi nhận N811/C131B

Hehhehe cái này các cty thường mắc phải khi vận chuyển hàng đi đường ko có hoá đơn tới địa phương khác!!

 

[Hoa Trên Đá]

Ðề: Bị phạt, khách hàng trả giùm, hạch toán thế nào?

Cái này là ông A bị phạt nhưng ông B trả tiền đúng không - sau đó A trả tiền cho B?

Nếu vậy chứng từ trên quyết định phạt vẫn là tên A, B chỉ là người nộp thay
=> B: ghi nhận N1388/C111, 112 khi trả thay khoản tiền phạt - khi thu lại
từ A: N111,112/C138
=> A: khi nhận giấy tờ phạt từ B chuyển về: N811/C111,112 - chi trả tiền phạt do B nộp thay(N811/C338:khoản tiền phạt B nộp thay - - N338/C111,112: chi trả cho B) - Nếu cần trừ công nợ cho B thì ghi nhận N811/C131B

Hehhehe cái này các cty thường mắc phải khi vận chuyển hàng đi đường ko có hoá đơn tới địa phương khác!!

Vậy trường hợp phạt A nhưng B trả tiền (chuyển tiền cho A nộp phạt) và không cấn trừ công nợ thì sao ạh?

 

[Hoa Trên Đá]

Ðề: Bị phạt, khách hàng trả giùm, hạch toán thế nào?

Không cấn trừ thì đưa vào TK 3388.
Nhận tiền của B
Nợ TK 111
Có TK 3388
Trả tiền nộp phạt
Nợ TK 3388
Có TK 111
-----------------------------------------------------------------------------------------
Nhưng mà phải phản ánh khỏan tiền phạt
Nợ TK 111
Có TK 711
Khi nộp
Nợ TK 811
Có TK 111

EM chưa hiểu cái 3388 ở đây là "tiền nhận từ B", hay là 3388 là khoản phạt phải nộp.
Trường hợp này là "B chuyển tiền cho A nộp phạt không hoàn lại", nhưng cũng không cấn trừ vào công nợ.
Theo em biết thì các khoản phạt chỉ được đưa vào lợi nhuận sau thuế.
nếu khoản tiến khách hàng chuyển cho mình đó mà hạch toán vào 711, thì em thấy không hợp lý.