Báo cáo tài chính và số thuế không khớp

[cth83]

Chào các Bác!
Em lại có thắc mắc mong các Bác kíu em với. Cty em thành lập T06/2006, cuối năm làm BCTC thì có thuê người ngoài làm. Kế toán cty làm báo cáo thuế đến T12/2006 là: Chỉ tiêu [43]: 13.695.260. Còn người làm BCTC đến T03/2007 đi nộp trong BCTC số thuế được khấu trừ là 19.114.520. Tờ kê khai điều chỉnh lại nộp muộn do vậy mà cơ quan thuế không thu. Kế toán công ty không điều chỉnh mà vẫn giữ nguyên số kê khai trên cho đến bây giờ( T07/2008). Tháng này đến lượt em làm mà chưa biết điều chỉnh thế nào . Hay lại phải cuối năm làm BCTC năm 2008 mới điều chỉnh được hả các Bác? ...
Mong hồi âm của các Bác. Thanks!

 

[giang_1311]

Ðề: Báo cáo tài chính và số thuế không khớp

Bạn ơi phát hiện sai tháng nào thì tốt nhất nên điều chỉnh ngay chứ đừng chờ hết năm khi làm BCTC mới điều chỉnh. Vì bạn nói ko rõ số nào là đúng nên cũng chưa biết điều chỉnh thế nào

 

[cth83]

Ðề: Báo cáo tài chính và số thuế không khớp

Em quên không nói rõ. Số đúng là số làm trong BCTC tức là số: 19.114.520. Sai ở thuế thôi, còn trong BCTC thì đúng. Vậy nếu điều chỉnh thì sẽ phải làm như thế nào ạ?
Cảm ơn các Bác nhiều!

 

[Dragon489]

Ðề: Báo cáo tài chính và số thuế không khớp

Em quên không nói rõ. Số đúng là số làm trong BCTC tức là số: 19.114.520. Sai ở thuế thôi, còn trong BCTC thì đúng. Vậy nếu điều chỉnh thì sẽ phải làm như thế nào ạ?
Cảm ơn các Bác nhiều!

Bạn coi lại tờ khai thuế, sai tháng nào thì làm điều chỉnh tháng đó, lập tờ khai bổ sung 01/KHBS và bảng giải trình tờ khai 01-3/GTGT để điều chỉnh lại cho đúng, nếu dẫn tới việc thuế đầu ra phải nộp tăng thì nộp phạt theo mức 0.05 x số ngày nộp chậm x số tiền điều chỉnh dẫn tới tăng thuế GTGT phải nộp

 

[cth83]

Ðề: Báo cáo tài chính và số thuế không khớp

Trước đây kế toán cty em đã nộp tờ khi đầi chỉnh cuối năm nhưng vì hết hạn nộp nên họ không nhận, kế toán cũ thì ko điều chỉnh sau này. Bây giờ đã là năm 2008 rồi, liệu họ có chấp nhận tờ khai điều chỉnh của mình hay sẽ bị phạt? Số thuế em còn được khấu trừ là 19.114.520. Nên chỉ phải điều chỉnh chứ không phải nộp.

 

[Dragon489]

Ðề: Báo cáo tài chính và số thuế không khớp

Trước đây kế toán cty em đã nộp tờ khi đầi chỉnh cuối năm nhưng vì hết hạn nộp nên họ không nhận, kế toán cũ thì ko điều chỉnh sau này. Bây giờ đã là năm 2008 rồi, liệu họ có chấp nhận tờ khai điều chỉnh của mình hay sẽ bị phạt? Số thuế em còn được khấu trừ là 19.114.520. Nên chỉ phải điều chỉnh chứ không phải nộp.

Mình đoán trước là kế toán cũ cty bạn đang làm nộp tờ khai điều chỉnh thay thế tờ khai thuế 01/GTGT chứ không phải kê khai bổ sung 01/KHBS do vậy bạn cứ làm tờ khai bổ sung 01/KHBS và giải trình tờ khai bổ sung 01-3/GTGT là ok thôi

 

[cth83]

Ðề: Báo cáo tài chính và số thuế không khớp

Bác ơi liệu có phải công văn hay gì đó đi kèm không ạ?
Em cũng cứ làm xem sao. Cám ơn Bác nhé!

 

[CDXD số 1]

Ðề: Báo cáo tài chính và số thuế không khớp

Không cần công văn gì đâu.Công ty mình cũng bị trường hợp như của bạn ấy mình đã hỏi cán bộ QL Thuế và cũng được hướng dẫn như Dragon489 nói ấy.Bạn cứ làm theo vậy đi, tháng này mình cũng làm điều chỉnh vậy mà.Chúc bạn thành công.

 

[cth83]

Ðề: Báo cáo tài chính và số thuế không khớp

Bác ơi tại sao em vào mẫu 01/KHBS chỉ thấy điều chỉnh kê khai của tháng này. Bác chỉ giúp em cụ thể hơn với. Em đọc hướng dẫn kê khai bổ sung theo TT 60 thì họ bảo là điều chỉnh và giải thích. Nhưng em có thấy cột nào là giải thích đâu chứ?

 

[JOJO]

Ðề: Báo cáo tài chính và số thuế không khớp

Theo JOJO, do bạn kê khai bổ sung thuế GTGT được khấu trừ (đầu vào) trễ hơn quy đinh (sau 3 tháng kể từ khi phát sinh nghiệp vụ) nên bị cơ quan thuế từ chối là đúng đấy. Không điều chỉnh được đâu, nên chuyển số thuế đó vào chi phí.

 

[Haiauo2000]

Ðề: Báo cáo tài chính và số thuế không khớp

Theo JOJO, do bạn kê khai bổ sung thuế GTGT được khấu trừ (đầu vào) trễ hơn quy đinh (sau 3 tháng kể từ khi phát sinh nghiệp vụ) nên bị cơ quan thuế từ chối là đúng đấy. Không điều chỉnh được đâu, nên chuyển số thuế đó vào chi phí.

Bạn có nhầm lẫn không vậy, người ta nói rõ ràng thế mà còn bảo không điều chỉnh được là sao. Cứ phải làm bản điểu chỉnh nhé, ko sau này CQ thuê phát hiện ra là bị phạt

Nguyên văn bởi cth83
Trước đây kế toán cty em đã nộp tờ khi đầi chỉnh cuối năm nhưng vì hết hạn nộp nên họ không nhận, kế toán cũ thì ko điều chỉnh sau này. Bây giờ đã là năm 2008 rồi, liệu họ có chấp nhận tờ khai điều chỉnh của mình hay sẽ bị phạt? Số thuế em còn được khấu trừ là 19.114.520. Nên chỉ phải điều chỉnh chứ không phải nộp.

 

[letmyha]

Ðề: Báo cáo tài chính và số thuế không khớp

Chào các Bác!
Em lại có thắc mắc mong các Bác kíu em với. Cty em thành lập T06/2006, cuối năm làm BCTC thì có thuê người ngoài làm. Kế toán cty làm báo cáo thuế đến T12/2006 là: Chỉ tiêu [43]: 13.695.260. Còn người làm BCTC đến T03/2007 đi nộp trong BCTC số thuế được khấu trừ là 19.114.520. Tờ kê khai điều chỉnh lại nộp muộn do vậy mà cơ quan thuế không thu. Kế toán công ty không điều chỉnh mà vẫn giữ nguyên số kê khai trên cho đến bây giờ( T07/2008). Tháng này đến lượt em làm mà chưa biết điều chỉnh thế nào . Hay lại phải cuối năm làm BCTC năm 2008 mới điều chỉnh được hả các Bác? ...
Mong hồi âm của các Bác. Thanks!

Các bạn cứ hướng dẫn em nó điều chỉnh thế này điều chỉnh thế kia mà không hỏi là lý do vì sao số trên báo cáo thuế lại sai lệch lớn so với báo cáo tài chính. Vậy điều chỉnh là điều chỉnh cái gì??? Chỉ tiêu nào??? Nếu số sai lệch lớn trên xảy ra là do kế toán năm 2006 kê khai xót một vài hóa đơn nào đó thì sao??? Có làm điều chỉnh trên bảng 01/KHBS được không???

 

[tiger2774]

Ðề: Báo cáo tài chính và số thuế không khớp

Các bạn cứ hướng dẫn em nó điều chỉnh thế này điều chỉnh thế kia mà không hỏi là lý do vì sao số trên báo cáo thuế lại sai lệch lớn so với báo cáo tài chính. Vậy điều chỉnh là điều chỉnh cái gì??? Chỉ tiêu nào??? Nếu số sai lệch lớn trên xảy ra là do kế toán năm 2006 kê khai xót một vài hóa đơn nào đó thì sao??? Có làm điều chỉnh trên bảng 01/KHBS được không???

Bảng 01/KHBS là bảng khai giải trình, bổ sung => sử dụng tuốt cho các loại điều chỉnh.

 

[letmyha]

Ðề: Báo cáo tài chính và số thuế không khớp

Bảng 01/KHBS là bảng khai giải trình, bổ sung => sử dụng tuốt cho các loại điều chỉnh.

Với những hóa đơn sai sót từ năm 2006 giờ kê khai điều chỉnh gì nữa anh??? Với số liệu chênh lệch thiếu tiền thuế GTGT được khấu trừ như thế thì suy ra đây là những hóa đơn đầu vào rồi nên số tiền thuế sẽ được cộng vào chi phí luôn mà không cần phải làm điều chỉnh gì cả vì số thuế này không còn nằm trong khoảng thời gian cho phép được kê khai vào khấu trừ nữa rồi.

 

[Haiauo2000]

Ðề: Báo cáo tài chính và số thuế không khớp

Với những hóa đơn sai sót từ năm 2006 giờ kê khai điều chỉnh gì nữa anh??? Với số liệu chênh lệch thiếu tiền thuế GTGT được khấu trừ như thế thì suy ra đây là những hóa đơn đầu vào rồi nên số tiền thuế sẽ được cộng vào chi phí luôn mà không cần phải làm điều chỉnh gì cả vì số thuế này không còn nằm trong khoảng thời gian cho phép được kê khai vào khấu trừ nữa rồi.

-Nói như Let thế thì cần jì phải có "mẫu Bảng 01/KHBS là bảng khai giải trình, bổ sung" nhỉ.
-HD đầu vào quá thời hạn quy định 90 ngày phải đưa vào chi phí thì mình biết TT có hướng dẫn, còn tổng cả năm bị lệch thuế mà bảo ko được điều chỉnh phải đưa vào chi phí thì mình mới nghe lần đầu đấy.