Một DN sản xuất bàn gỗ có tài liệu phát sinh trong quý 1 như sau
Nộp thuế GTGT theo pp khấu trừ
Tồn kho đầu kì: 200 cái bàn, gái nhập kho 120.000/cái.
Trong kì sản xuất được 1.000 cái bàn.
I. Chí phí sản xuất kinh doanh trong kì:
1. Chi phí NVL cho sản xuất là 2.000m3, đơn giá 35.000đ/m3, biết rằng định mức 2,1m3/bàn.
2. Chi phí công cụ xuất dùng cho sản xuất 10.000.000, cho bán hàng và quản lí 5.000.000
3. Tiền lương phải trả cho bộ phận sản xuất: 4.000.000, bộ phận bán hàng và quản lí là 2.000.000
4. Trích BHXH,BHYT,BHTN,CPCĐ tính vào chi phí theo quy định (24% tính vào chi phí, 10,5% tính vào lương người lao động)
5. Khấu hao TSCĐ cho sản xuất: 4.000.000, bộ phận bán hàng và quản lí là 2.000.000
6. Điện, nước, điện thoại phải trả cho sản xuất: 5.000.000, bộ phận bán hàng và quản lí là 3.000.000
7. Chi phí khác bằng tiền mặt dùng cho hoạt động kinh doanh trong quý 24.000.000
8. Chi phí lãi vay ngân hàng 8.000.000, nợ vay phải trả 200.000.000
9. Chi phí quảng cáo tiếp khách 10.000.000
10. Thu nhập từ vi phạm HĐKT 10.000.000 và thu nhập từ tiền lãi gửi NH 25.000.000
11. Chi bị phạt do vi phạm HĐKT là 15.000.000 và chi bị phạt do nộp thuế trễ 10.000.000
II. Tiêu thụ trong quý:
1. Bán cho công ty thương mại X 500 cái bàn, giá bán chưa thuế 300.000đ/cái. Lô hàng do X thanh toán sớm nên X được hưởng 1% CKTT trên giá bán chưa thuế.
2. Bán cho công ty xuất nhập khẩu theo HĐ xuất khẩu 400 cái bàn, giá bán chưa thuế 300.000đ/cái, công ty XNK chỉ xuất dc 90%
DN xuất kho theo phương pháp FIFO, thuế suất thuế TNDN là 22%, thuế GTGT là 10%
mấy anh chị giải cụ thể ra để em dễ nhìn và hiểu
Nộp thuế GTGT theo pp khấu trừ
Tồn kho đầu kì: 200 cái bàn, gái nhập kho 120.000/cái.
Trong kì sản xuất được 1.000 cái bàn.
I. Chí phí sản xuất kinh doanh trong kì:
1. Chi phí NVL cho sản xuất là 2.000m3, đơn giá 35.000đ/m3, biết rằng định mức 2,1m3/bàn.
2. Chi phí công cụ xuất dùng cho sản xuất 10.000.000, cho bán hàng và quản lí 5.000.000
3. Tiền lương phải trả cho bộ phận sản xuất: 4.000.000, bộ phận bán hàng và quản lí là 2.000.000
4. Trích BHXH,BHYT,BHTN,CPCĐ tính vào chi phí theo quy định (24% tính vào chi phí, 10,5% tính vào lương người lao động)
5. Khấu hao TSCĐ cho sản xuất: 4.000.000, bộ phận bán hàng và quản lí là 2.000.000
6. Điện, nước, điện thoại phải trả cho sản xuất: 5.000.000, bộ phận bán hàng và quản lí là 3.000.000
7. Chi phí khác bằng tiền mặt dùng cho hoạt động kinh doanh trong quý 24.000.000
8. Chi phí lãi vay ngân hàng 8.000.000, nợ vay phải trả 200.000.000
9. Chi phí quảng cáo tiếp khách 10.000.000
10. Thu nhập từ vi phạm HĐKT 10.000.000 và thu nhập từ tiền lãi gửi NH 25.000.000
11. Chi bị phạt do vi phạm HĐKT là 15.000.000 và chi bị phạt do nộp thuế trễ 10.000.000
II. Tiêu thụ trong quý:
1. Bán cho công ty thương mại X 500 cái bàn, giá bán chưa thuế 300.000đ/cái. Lô hàng do X thanh toán sớm nên X được hưởng 1% CKTT trên giá bán chưa thuế.
2. Bán cho công ty xuất nhập khẩu theo HĐ xuất khẩu 400 cái bàn, giá bán chưa thuế 300.000đ/cái, công ty XNK chỉ xuất dc 90%
DN xuất kho theo phương pháp FIFO, thuế suất thuế TNDN là 22%, thuế GTGT là 10%
mấy anh chị giải cụ thể ra để em dễ nhìn và hiểu
