Bài tập KTT

[giaukt09]

Cả nhà giúp mình giải bài tập sau nhé!

Tại một doanh nghiệp có các chi phí phát sinh trong kỳ như sau:
- Doanh thu trong kỳ 200.000.000đ. Giá vốn hàng bán 120.000.000đ
- Chi phí bán hàng 60.000.000đ. Trong đó, chi phí khấu hao theo kế toán 20.000.000đ, chi phí khấu hao theo thuế 24.000.000đ
- Chi phí quản lý doanh nghiệp 20.000.000đ
- Thuế suất thuế TNDN 25%
- Thuế thu nhập nộp trong kỳ 3.000.000đ
Yêu cầu:
1- Định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh
2- Xác định chi phí thuế thu nhập hiện hành, chi phí thuế thu nhập hoãn lại?
3- Xác định kết quả kinh doanh trong kỳ?

Mình chuẩn bị thi ruj, huhu...

 

[enemyvn]

Ðề: Bài tập KTT

1/ làm gì có NV nào mà định khoản
2/ a/Tính lợi nhuận kế toán trước thuế : 200 tr- 120tr -60tr-20tr=0
b/ Điều chỉnh tăng TNCT: không có
c/ Điều chỉnh giảm TNCT: 4tr ( là chênh lệch tạm thời do Khấu hao)
d/ TN tính thuế : -4
- Thuế TNDN : 0. Vì tạm nộp 3tr -> được hoàn thuế 3 tr.
-> Cp thuế TNHH là 0 ( lợi nhuận âm , ko phải đóng )
-> Chi phí thuế TN hoãn lại là 0 - 4*25% = +1 ( lấy 347 - 243 , 243=0)
-> chi phí thuế TNDN trong kì : 0 + 1= 1.
- > Lãi sau thuế : 0-1 = -1
Định khoản N 8211/C3334: 0 -> N 911/ C 8211: 0 ( k biết có định khoản gì ko vì là số 0)
N 8212/ C347 : 4*25%=1 ; N 911/ C8212: 1tr

e/ Xác định kết quả kinh doanh:
N 511/C 911: 200
N 911: 200tr / C 632:120tr, C 641: 60tr, C 642 : 20tr
N 911 / C 821 : 1tr

-> số dư bên N 911 là 1 tr, kết chuyển qua 421:
N 421/ C 911 : 1tr <--- Dn bị lỗ 1tr



Lần đầu thấy cái đề sát số 0 như vậy , nhờ mấy anh chị xem dùm bạn ý, sức e tới đó thôi !

 

[giaukt09]

Ðề: Bài tập KTT

Câu hỏi làm cho em bị mơ hồ quá. ko rõ ràng gì hết mà kêu định khoản, em hok biết ĐK ntn nua?
Mọi người có aj biết giúp em với.

 

[enemyvn]

Ðề: Bài tập KTT

Câu hỏi làm cho em bị mơ hồ quá. ko rõ ràng gì hết mà kêu định khoản, em hok biết ĐK ntn nua?
Mọi người có aj biết giúp em với.

Thì cái kết chuyển là định khoản rồi đó. không có hơn đâu. Năm mấy rồi bạn, mình học kỳ 4 à )