Bài tập kế toán tài chính 3

[Ngữ Thanh]

Các bạn giúp mình giải bài này với nha! Các ơn các bạn trước và rất nhiều!

Bài tập kế toán tài chính 3:

Tại 1 DN, áp dụng thuế suất thuế TNDN 25%, tiến hành đầu tư mới 2 tài sản cố định A&B, các tài sản này đưa vào sử dụng đồg thời.

1 - Mua Tài sản cố định hữu hình A, phải qua quá trình sửa chữa lâu dài, chi phí pát sinh như sau:
+ Xuất kho NVL sử dụg trị giá 500.000.000đ
+ Tiền nhân công thuê ngoài 330.000.000đ, đã bao gồm 10% thuế GTGT, thanh toán bằng TGNH.
+ Tập hợp chi phí khác bằng tiền mặt 100.000.000đ, thuế GTGT 10%.
+ Bàn giao đưa tài sản vào hoạt động, thời gian khấu hao theo kế toán 5 năm, theo cơ quan thuế 6 năm.

2- Nhập khẩu một tài sản cố định hữu hình B, trị giá 20.000USD, tỷ giá 20.000đ/USD, chưa thanh toán tiền. Thuế nhập khẩu 10%, thuế GTGT 10%. Đã nộp các khoản thuế bằng tiền mặt. Chi phí lắp đặt 60.000.000, thuế GTGT 10%, thanh toán bằng chuyển khoản. Thời gian khấu hao theo kế toán 5 năm, theo cơ quan thuế 4 năm.

Yêu cầu:
1- Định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh.
2- Lập bảng và phản ánh chi phí thuế TNHL hoãn lại trong trường hợp trên.

 

[Khiconnb]

Ðề: Bài tập kế toán tài chính 3

Mình làm thử ko pít có đúng ko ^^

Tại 1 DN, áp dụng thuế suất thuế TNDN 25%, tiến hành đầu tư mới 2 tài sản cố định A&B, các tài sản này đưa vào sử dụng đồg thời.

1 - Mua Tài sản cố định hữu hình A, phải qua quá trình sửa chữa lâu dài, chi phí pát sinh như sau:
+ Xuất kho NVL sử dụg trị giá 500.000.000đ
+ Tiền nhân công thuê ngoài 330.000.000đ, đã bao gồm 10% thuế GTGT, thanh toán bằng TGNH.
+ Tập hợp chi phí khác bằng tiền mặt 100.000.000đ, thuế GTGT 10%.
+ Bàn giao đưa tài sản vào hoạt động, thời gian khấu hao theo kế toán 5 năm, theo cơ quan thuế 6 năm.
?? cái này khồng có giá mua lúc đầu à bạn hay nó = 100tr tiền mặt luôn
N241:500+300+100
C152:500
C11200
C111:100
SC hoàn thành ghi nhận vào NG
N211:900
C241:900

2- Nhập khẩu một tài sản cố định hữu hình B, trị giá 20.000USD, tỷ giá 20.000đ/USD, chưa thanh toán tiền. Thuế nhập khẩu 10%, thuế GTGT 10%. Đã nộp các khoản thuế bằng tiền mặt. Chi phí lắp đặt 60.000.000, thuế GTGT 10%, thanh toán bằng chuyển khoản. Thời gian khấu hao theo kế toán 5 năm, theo cơ quan thuế 4 năm.
N211:400+40
C331:400
C3333:40
Thuế GTGT:
N1332:44
C33312:44
Thuế TNHL (cái này mình mới tìm hiểu lên làm thử xem sao:
1900/5-900/6)*25%=7.5
2440/5-440/4)*25%=-5.5
Phải nôp=1+2=7.5-5.5=2 củ
Yêu cầu:
1- Định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh.
2- Lập bảng và phản ánh chi phí thuế TNHL hoãn lại trong trường hợp trên.[/QUOTE]