Anh chị giúp em tính thuế GTGT với bài tập này với

[hachichuot]

Tại một DN trong tháng có tình hình sau:
- Tồn đầu 300spA, trong đó chỉ có 80 SP có hóa đơn GTGT ghi giá chưa có thuế GTGT là 50.000đ/sp
- Mua 150 spA với giá chưa có thuế GTGT là 60.000đ/sp.
- Mua 50 SP B với giá thanh toán ghi trên hóa đơn bán hàng là 2,2 triệu.
- Tiêu thụ hết các sản phẩm nói trên( cuối kỳ không có sản phẩm tồn kho) với giá chưa có thuế GTGT là 65.000đ/spA và 45.000đ/spB
- Thuế GTGT của các chi phí mua ngoài khác được khấu trừ là 1,3 triệu đồng.
= thuế suất thuế GTGT của các sản phẩm nói trên 10%
- Doanh nghiệp tính và nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, thực hiện đầy đủ các quy định về việc thanh toán không dùng tiền mặt.
Tính số thuế GTGT phải nộp liên quan tới hoạt động trong tháng của DN.

 

[phanthuykt]

Ðề: Anh chị giúp em tính thuế GTGT với bài tập này với

Theo mình thì tính ntn:
VAT đầu vào của spA = (80*50000+150*60000)*10%= 1.300.000
VAT đàu vào của spB = (2200000/1.1)*10% = 200000
VAT của các cp mua ngoài là 1.300.000
=> Tổng VAT vào = 1300000+200000+1300000 = 2.800.000
Tổng VAT đầu ra = (450*65000+ 50*45000)*10%= 3.150.000
=> VAT phải nộp = VAT ra - VAT vào = 3.150.000-2.800.000 = 350.000