Tại 1 doanh nghiệp sx&kd thương mại Nhật anh, hach toán thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, áp dụng pp kê khai thường xuyên có số liệu tồn kho đầu ky như sau : Thành phẩm : 50.000 sp , đơn giá nhập kho 200.000 đồng/sp
các nghiệp vụ kinh tế phát sinh :
1- Xuất bán cho công Ty An Huy 7.000 thành phẩm với giá bán đã có thuế GTGT 10% là 275.000 đồng/sp. chưa thu tiền. thời hạn đc hưởng chiết khấu thanh toán 1% trê tổng số tiền phải thanh toán là 10 ngày kể từ ngày giao hàng.
2- Xuất bán trả chậm cho công ty Gia Bảo 9.000 thành phẩm với giá bán chưa thuế GTGT 10% là 260.000 đồng/sp. giá bán trả chậm đã có thuế GTGT 2960.000 đông/sp. khách hàng sẽ thanh toán trong vòng 15 kỳ.
3-Xuất khẩu 15.000 sản phẩm cho công ty Công Thành với giá xuất khẩu 20 USD/sp. Đã thu 2/3 số tiền qua ngân hàng, với tỷ giá 16.200 đồng /USD. Thuế suất thuế xuất khẩu là 2%
4-Nộp thuế GTGT ; 120.000.000 đồng& Thuế TTĐB 550.000.000 đồng của kỳ trước. thuế xuất khẩu lo hàng 15.000 sản phẩm vào ngân sách nhà nước bằng chuyển khoản.
5- Công ty An Huy thanh toán cho doanh nghiệp qua ngân hàng trong thời hạn được hưởng chiết khấu thanh toán.
6-Xuất trao đổi 6000 thành phẩm với công ty Danh Hà với giá bán chưa thuế GTGT 10% là 258.000 đông/sp để nhận về 3000 kg vật liệu với giá mua đã bao gồm 10% thuế GTGT là 660.000 đồng/ kg
7- Xuất 3000 thành phẩm để giao cho các đối tượng thuộc diện ưu tiên theo đơn đặt hàng của nhà nước với giá bán chưa có thuế GTGT là 250.000 đồng/sp. Ngân hàng nhà nước đã chuyển 1/2 số tiền vào TK của Doanh nghiệp.
8-khấu trừ thuế GTGT đầu vào và xác định số thuế TTĐB phải nộp trong kỳ, biết rằng tổng số thuế GTGT đầu vào phát sinh trong kỳ là 360.000.000 đồng và thuế suất thuế TTĐB là 50%
Mọi người Định khoản giúp em với. phần này em gà lắm ý học chả hiểu gì cả
các nghiệp vụ kinh tế phát sinh :
1- Xuất bán cho công Ty An Huy 7.000 thành phẩm với giá bán đã có thuế GTGT 10% là 275.000 đồng/sp. chưa thu tiền. thời hạn đc hưởng chiết khấu thanh toán 1% trê tổng số tiền phải thanh toán là 10 ngày kể từ ngày giao hàng.
2- Xuất bán trả chậm cho công ty Gia Bảo 9.000 thành phẩm với giá bán chưa thuế GTGT 10% là 260.000 đồng/sp. giá bán trả chậm đã có thuế GTGT 2960.000 đông/sp. khách hàng sẽ thanh toán trong vòng 15 kỳ.
3-Xuất khẩu 15.000 sản phẩm cho công ty Công Thành với giá xuất khẩu 20 USD/sp. Đã thu 2/3 số tiền qua ngân hàng, với tỷ giá 16.200 đồng /USD. Thuế suất thuế xuất khẩu là 2%
4-Nộp thuế GTGT ; 120.000.000 đồng& Thuế TTĐB 550.000.000 đồng của kỳ trước. thuế xuất khẩu lo hàng 15.000 sản phẩm vào ngân sách nhà nước bằng chuyển khoản.
5- Công ty An Huy thanh toán cho doanh nghiệp qua ngân hàng trong thời hạn được hưởng chiết khấu thanh toán.
6-Xuất trao đổi 6000 thành phẩm với công ty Danh Hà với giá bán chưa thuế GTGT 10% là 258.000 đông/sp để nhận về 3000 kg vật liệu với giá mua đã bao gồm 10% thuế GTGT là 660.000 đồng/ kg
7- Xuất 3000 thành phẩm để giao cho các đối tượng thuộc diện ưu tiên theo đơn đặt hàng của nhà nước với giá bán chưa có thuế GTGT là 250.000 đồng/sp. Ngân hàng nhà nước đã chuyển 1/2 số tiền vào TK của Doanh nghiệp.
8-khấu trừ thuế GTGT đầu vào và xác định số thuế TTĐB phải nộp trong kỳ, biết rằng tổng số thuế GTGT đầu vào phát sinh trong kỳ là 360.000.000 đồng và thuế suất thuế TTĐB là 50%
Mọi người Định khoản giúp em với. phần này em gà lắm ý học chả hiểu gì cả
