Khi nhận được HCKTM bên bán xuất để bù trừ công nợ kế toán kê khai thuế đầu vào được khấu trừ các khoản CKTM đấy.theo đúng thì các HĐCKTM đấy phải kê khai giảm thuế đầu vào trên tò khai và trên sổ sách
Tiếp theo mình phát hiện điều chỉnh giảm các khoản đấy và đã nộp vào quỹ hoàn cho những khoản...
Cả nhà cho y kiến giúp mình với.
Cách hạch toán thuế gtgt khi nộp vào quỹ hoàn thuế
Vd: kỳ trước mình đã hoàn 120tr.kỳ sau phát hiện đc nộp 15 triệu. Khi đó mình hach toán ntn
Cach hach toan thuế gtgt khi hoàn thuế bù trừ nợ thuế
Vd khi minh yeu cau hoan 100 trieu bù trừ 9tr còn 91trieu kho...
Hi cả nhà minh co 1 vấn đề này, Chiết khấu TyM được hưởng bên bán xuất hóa đơn cho mình và trên hóa đơn hình thức thanh toán là cấn trừ công nợ.
Ví dụ như thế này nhé:
chiết khấu TM tháng 6 :10.000.000
Thuế VAT :1.000.000
Tồng tiền là 11.000.000
vây mình hạch toán như thế...
Số liệu công nợ thực tế với người bán đã hết, nhưng số liệu sổ sách thì còn nợ đến 4 tỷ mấy vậy mình xử lý treo vào 3388 rồi trả dần bằng tiền mặt đươc ko, cách xử lý của mình như vậy có ổn không, vì bên mình ko giao dịch với khách hàng này nữa.
bên mình được hưởng CKTM ghi trên hoá đơn thì mình định khoản giảm thẳng trừ trên giá trị mua vào được ko:
ví dụ: hoá đơn đầu vàolà
hàng a: số lượng 20 giá chưa vat 1.252.727 tt 25.054.540
hàng b: số lượng 20 giá chưa vat 1.804.091 tt 36.081.820
Cktm...