Tổng hợp giải đáp vấn đề kế toán phát sinh và Báo cáo tài chính

[locninh]

Ðề: Giải đáp thắc mắc khi lập Báo cáo tài chính

Chào moị người, mình có 1 thắc mắc khi lập báo cáo tài chính hợp nhất. Hiện tại DN mình đang làm có 1 Chi nhánh, mình đã làm Báo cáo ở mỗi nơi 1 bản b.cáo riêng nhưng bên Thuế bảo mình phải lập thêm 1 báo cáo hợp nhất nữa. Mình chưa rõ báo cáo hợp nhất phải làm ntn. Mong mọi người giúp mình nhé!

 

[huongly0710]

Ðề: Giải đáp thắc mắc khi lập Báo cáo tài chính

Không sao đâu bạn, bạn cứ nhập lại hết sổ 2011 và xin nộp lại BCTC(nếu sau khi nhập sổ thấy số dư các chỉ tiêu không khớp nhau).
Hai tháng là khoảng thời gian dài mà trong khi bạn đã nhập xong sổ 2012 giờ bạn chỉ đới chiếu, check số dư cuối thôi.
Mình hai tháng mà cũng làm những mấy BCTC này.
Chúc bạn làm tốt

Mình chưa nhập xong sổ 2012 đâu, chỉ là chốt trước những tài khoản nào có thể chốt được thôi.
Nếu chỉ lệch số dư còn đỡ, đằng này thuế GTGT cũng bị kê khai sai mấy năm liền rồi.
Chắc cái thuế mình cứ kệ nó và mặc định là nó đúng.
Lại còn cả cái hàng tồn kho nữa chứ, do bán khách lẻ k lấy hóa đơn nhiều nên hàng tồn kho trên sổ sách còn rất nhiều, lớn hơn cả vốn điều lệ luôn.
Trong khi bên nguồn vốn thì chỉ có vốn góp, nợ phải trả k còn,lãi thì k có nên chẳng biết làm sao cho cân giữa nguồn vốn với tài sản được.

 

[Kim Tuyền 28]

Ðề: Giải đáp thắc mắc khi lập Báo cáo tài chính

Nếu như vậy thì chị kế toán trước làm sai hả bạn? nếu vậy là BCTC của năm 2011 bị thiếu HĐ chưa hạch toán rồi, vậy mình có phải điều chỉnh BCTC năm 2011 không vậy bạn?

 

[vit kinju]

Ðề: Giải đáp thắc mắc khi lập Báo cáo tài chính

Nếu như vậy thì chị kế toán trước làm sai hả bạn? nếu vậy là BCTC của năm 2011 bị thiếu HĐ chưa hạch toán rồi, vậy mình có phải điều chỉnh BCTC năm 2011 không vậy bạn?

Nếu sai thì phải điều chỉnh rùi bạn, bạn nên tham khảo thêm các a chị có kinh nghiệm xem, theo ý kiến của t, t dang làm là như thế

 

[dangmen2307]

Ðề: Giải đáp thắc mắc khi lập Báo cáo tài chính

chưa có quyết định quyết toán của bên thuế thì bạn có thể làm lại, cố gắng sửa cho đúng và hệ thống lại sổ sách từ những năm trước cho chắc.

 

[huongly0710]

Ðề: Giải đáp thắc mắc khi lập Báo cáo tài chính

Vì tồn kho nhiều nên tài sản và nguồn vốn k cân. Vì thế chị kế toán trước làm luôn bút toán tăng nguồn vốn lên cho cân.
Khổ nỗi tăng lên vượt gần gấp đôi vốn điều lệ mà không thông báo cho bên nào cả

---------- Post added at 05:06 ---------- Previous post was at 05:00 ----------

Các anh chị cho em hỏi khi HĐ tháng này mà mình để tháng sau mới khai báo thuế (do chi phí quá nhiều hoặc do HĐ về công ty chưa kịp) thì trên sổ sách kế toán mình phải nhập chứng từ HĐ tháng nào ra tháng đó hay là hạch toán vô tháng sau giống như trong tờ khai thuế vậy luôn có được không ạ? Tại vì em mới đi làm chưa có kinh nghiệm nhiều, công ty nhỏ nên em đảm nhận làm BCTC luôn, giờ kiểm tra sổ sách mới thấy chị kế toán trước nhập HĐ của tháng 12/2011 vào tháng 1/2012 luôn, như vậy thì có được không ạ?
Mong các anh chị hướng dẫn giúp em với, cám ơn các chị nhiều nhiều!

Chi phí của tháng nào thì hạch toán vào tháng đó.
Còn phần thuế mình nghĩ treo nó trên TK 1388, rồi sang tháng sau thì trả về TK 133. Vậy là vẫn khớp với tờ khai, và hóa đơn về thì vẫn hạch toán đúng kỳ.

 

[thechung]

Ðề: Giải đáp thắc mắc khi lập Báo cáo tài chính

Vì tồn kho nhiều nên tài sản và nguồn vốn k cân. Vì thế chị kế toán trước làm luôn bút toán tăng nguồn vốn lên cho cân.
Khổ nỗi tăng lên vượt gần gấp đôi vốn điều lệ mà không thông báo cho bên nào cả

---------- Post added at 05:06 ---------- Previous post was at 05:00 ----------


Chi phí của tháng nào thì hạch toán vào tháng đó.
Còn phần thuế mình nghĩ treo nó trên TK 1388, rồi sang tháng sau thì trả về TK 133. Vậy là vẫn khớp với tờ khai, và hóa đơn về thì vẫn hạch toán đúng kỳ.

Thanks bạn chung tay ủng và giải đáp cho anh em

Update để anh em tiếp tục trao đổi nào

 

[huongly0710]

Ðề: Giải đáp thắc mắc khi lập Báo cáo tài chính

Mọi người giúp em giải quyết vấn đề của em với ạ.
Giờ có quá nhiều thứ không khớp với BCTC 2011 đã lập và lại không có sổ nào của 2011 cả nên mọi người khuyên em là làm lại sổ và BCTC 2011.
Nếu làm lại thì mọi người giúp em xử lý cái hàng tồn kho quá lớn (do bán cho khách lẻ mà không xuất hóa đơn nên trên sổ sách thì vẫn còn mà thực tế thì không có), lớn hơn cả vốn điều lệ nữa. Nếu làm lại thì em phải xử lý cái này để cho cân chứ không tự ý tăng nguồn vốn như chị kế toán trước làm nữa.
Chỉ có điều em chưa biết xử lý như thế nào, mọi người giúp em với ạ!!!

 

[dieutra269]

Ðề: Giải đáp thắc mắc khi lập Báo cáo tài chính

Cty mình có khoản Vay ngắn hạn năm 2010 là: 2 tỷ đồng. Năm 2011 tăng thêm 540 triệu nữa. Mình hỏi kế toán cũ thì bạn đó nói là do thiếu TM, vay thành viên trong công ty, đến năm nay Vay ngắn hạn đang dư Có là 2.540.000.000 đồng. Theo các bạn để như vậy trên BCTC có được không? Thanks.

 

[vanluan]

Ðề: Giải đáp thắc mắc khi lập Báo cáo tài chính

Anh / chị cho e hỏi!
Kết chuyển thuế GTGT được khấu trừ : Nợ TK 3331 : số nhỏ hơn
Có tk 1331 : số nhỏ hơn
Vậy còn số thuế GTGT được khấu trừ kỳ trước chuyển sang thì phải làm thế nào ạ.Năm đầu tiên là BCTC nên ngu ngơ quá ạ..em cảm ơn

 

[meocon0titi]

Ðề: Giải đáp thắc mắc khi lập Báo cáo tài chính

Các vị tiền bối cho em hỏi với:
Cty nhỏ xíu mang tiếng là sản xuất quần áo nhưng đầu vào họ chỉ có 1 ít hóa đơn mua vải, hóa đơn điện nước cũng ko có, hàng tháng có 3 cái hóa đơn mấy trăm nghìn tiền điện thoại. Toàn bộ phụ liệu may mặc như cúc, khóa,... mua ở chợ đầu mối nên ko có hóa đơn. Hóa đơn đầu ra lại là quần áo. Các tiền bối dạy em cách giải trình giá thành với Thuế với ạ? Em đang đắn đo để lên BCTC cho hợp lý (((((

 

[thechung]

Ðề: Giải đáp thắc mắc khi lập Báo cáo tài chính

Mọi người giúp em giải quyết vấn đề của em với ạ.
Giờ có quá nhiều thứ không khớp với BCTC 2011 đã lập và lại không có sổ nào của 2011 cả nên mọi người khuyên em là làm lại sổ và BCTC 2011.
Nếu làm lại thì mọi người giúp em xử lý cái hàng tồn kho quá lớn (do bán cho khách lẻ mà không xuất hóa đơn nên trên sổ sách thì vẫn còn mà thực tế thì không có), lớn hơn cả vốn điều lệ nữa. Nếu làm lại thì em phải xử lý cái này để cho cân chứ không tự ý tăng nguồn vốn như chị kế toán trước làm nữa.
Chỉ có điều em chưa biết xử lý như thế nào, mọi người giúp em với ạ!!!

Của bạn có hai vấn đề
- Kê khai thiếu doanh thu đầu ra và thuế đầu ra
- Không xuất HTK

---------- Post added at 04:09 ---------- Previous post was at 04:06 ----------

Cty mình có khoản Vay ngắn hạn năm 2010 là: 2 tỷ đồng. Năm 2011 tăng thêm 540 triệu nữa. Mình hỏi kế toán cũ thì bạn đó nói là do thiếu TM, vay thành viên trong công ty, đến năm nay Vay ngắn hạn đang dư Có là 2.540.000.000 đồng. Theo các bạn để như vậy trên BCTC có được không? Thanks.

Để vậy sẽ liên quan nhiều vấn đề, trả lãi tiền vay này, thuế PIT cho khoản vay nữa.

Nếu bạn dư tiền mặt thì xử lý hết số dư đó đi nhé

---------- Post added at 04:10 ---------- Previous post was at 04:09 ----------

Anh / chị cho e hỏi!
Kết chuyển thuế GTGT được khấu trừ : Nợ TK 3331 : số nhỏ hơn
Có tk 1331 : số nhỏ hơn
Vậy còn số thuế GTGT được khấu trừ kỳ trước chuyển sang thì phải làm thế nào ạ.Năm đầu tiên là BCTC nên ngu ngơ quá ạ..em cảm ơn

Năm trước chuyển sang. ví dụ 133 vẫn nhập thành số dư đầy kỳ bình thường thôi bạn

---------- Post added at 04:11 ---------- Previous post was at 04:10 ----------

Các vị tiền bối cho em hỏi với:
Cty nhỏ xíu mang tiếng là sản xuất quần áo nhưng đầu vào họ chỉ có 1 ít hóa đơn mua vải, hóa đơn điện nước cũng ko có, hàng tháng có 3 cái hóa đơn mấy trăm nghìn tiền điện thoại. Toàn bộ phụ liệu may mặc như cúc, khóa,... mua ở chợ đầu mối nên ko có hóa đơn. Hóa đơn đầu ra lại là quần áo. Các tiền bối dạy em cách giải trình giá thành với Thuế với ạ? Em đang đắn đo để lên BCTC cho hợp lý (((((

Cái này khi sản xuất mỗi cái áo, bạn sẽ có một định mức riêng cho cái áo đó, xuất bao nhiêu vải này, kim này, cúc này..........

bạn xây dựng trên cơ sở sản xuất thực tế rồi bạn giải trình ra theo cái xây dựng đó

Thân

 

[meocon0titi]

Ðề: Giải đáp thắc mắc khi lập Báo cáo tài chính

Ý của em là trong số những nguyên liệu sản xuất, chỉ có vải là có hóa đơn mua hàng, các nguyên liệu còn lại được mua từ chợ đầu mối ko có hóa đơn đỏ. Em phải làm thế nào để các phiếu nhập nguyên liệu đó được ghi nhận ạ?

 

[thechung]

Ðề: Giải đáp thắc mắc khi lập Báo cáo tài chính

Ý của em là trong số những nguyên liệu sản xuất, chỉ có vải là có hóa đơn mua hàng, các nguyên liệu còn lại được mua từ chợ đầu mối ko có hóa đơn đỏ. Em phải làm thế nào để các phiếu nhập nguyên liệu đó được ghi nhận ạ?

Bạn xem lại TT06 về việc thu mua vât liệu mà không có hóa đơn nhé. Có gì ko hiểu lên hỏi tiếp sẽ giúp bạn

 

[huongly0710]

Ðề: Giải đáp thắc mắc khi lập Báo cáo tài chính

Của bạn có hai vấn đề
- Kê khai thiếu doanh thu đầu ra và thuế đầu ra
- Không xuất HTK

Của em không phải là kê thiếu doanh thu và thuế hay là không xuất HTK đâu ạ.
Mà là có bán hàng nhưng bán cho khách lẻ, họ không lấy hóa đơn và đương nhiên là mình không xuất nên tồn kho sổ sách quá lớn ấy ạ.
Giờ thì em không biết xử lý nó thế nào nữa.

 

[thechung]

Ðề: Giải đáp thắc mắc khi lập Báo cáo tài chính

Của em không phải là kê thiếu doanh thu và thuế hay là không xuất HTK đâu ạ.
Mà là có bán hàng nhưng bán cho khách lẻ, họ không lấy hóa đơn và đương nhiên là mình không xuất nên tồn kho sổ sách quá lớn ấy ạ.
Giờ thì em không biết xử lý nó thế nào nữa.

Không xuất hóa đơn đầu ra nhưng mình vẫn bán hàng trong kho và xuất hàng đầy đủ thì việc đó là thiếu VAT đầu ra là đúng rồi mà

Chẳng lẽ bán lẻ là không cần xuất kho sao

 

[huongly0710]

Ðề: Giải đáp thắc mắc khi lập Báo cáo tài chính

Không xuất hóa đơn đầu ra nhưng mình vẫn bán hàng trong kho và xuất hàng đầy đủ thì việc đó là thiếu VAT đầu ra là đúng rồi mà

Chẳng lẽ bán lẻ là không cần xuất kho sao

Thế này anh ạ: Công ty bé xíu, hàng xuất có bao giờ phải có phiếu xuất kho đâu ạ, cứ bán thôi, cuối năm mới lập BCTC, hoàn thiện sổ sách và chứng từ.
Mà em còn thấy chứng từ mấy năm nay có cái phiếu xuất kho nào đâu, nếu có xuất thì cũng chẳng bao giờ dùng để hạch toán cơ.

 

[lien89]

Ðề: Giải đáp thắc mắc khi lập Báo cáo tài chính

Thế này anh ạ: Công ty bé xíu, hàng xuất có bao giờ phải có phiếu xuất kho đâu ạ, cứ bán thôi, cuối năm mới lập BCTC, hoàn thiện sổ sách và chứng từ.
Mà em còn thấy chứng từ mấy năm nay có cái phiếu xuất kho nào đâu, nếu có xuất thì cũng chẳng bao giờ dùng để hạch toán cơ.

có 2 kiểu PXK bạn ạ
PXK cho KH VÀ PXK làm BCTC. Ý anh ấy bảo là bạn làm PXK để làm BCTC ấy
Nếu cty bạn tồn kho nhiều thì viết hđ xuất ra đi, để tồn nhiều cũng dễ bị soi, xuất cho khách lẻ ấy, bạn hạn chế lấy hđ đầu vào thì sẽ ko bị tồn nhiều
Nếu năm 2011 có những lỗi sai ko khắc phục được thì mới nộp lại . ko thì bạn nên điều chỉnh lại sổ sách để hạn chế sai lệch so với số đã nộp và để sang BCTC 2012 điều chỉnh tiếp

 

[lien89]

Ðề: Giải đáp thắc mắc khi lập Báo cáo tài chính

Anh / chị cho e hỏi!
Kết chuyển thuế GTGT được khấu trừ : Nợ TK 3331 : số nhỏ hơn
Có tk 1331 : số nhỏ hơn
Vậy còn số thuế GTGT được khấu trừ kỳ trước chuyển sang thì phải làm thế nào ạ.Năm đầu tiên là BCTC nên ngu ngơ quá ạ..em cảm ơn

nếu chuyển giữa các kỳ thì bạn ko phải đk j cả, chỉ cần khớp với số dư 133 là được

 

[lien89]

Ðề: Giải đáp thắc mắc khi lập Báo cáo tài chính

---------- Post added at 05:06 ---------- Previous post was at 05:00 ----------

[/COLOR]
Chi phí của tháng nào thì hạch toán vào tháng đó.
Còn phần thuế mình nghĩ treo nó trên TK 1388, rồi sang tháng sau thì trả về TK 133. Vậy là vẫn khớp với tờ khai, và hóa đơn về thì vẫn hạch toán đúng kỳ.[/QUOTE]
tại sao phải treo trên 1388 làm j?
CP tháng nào thì hạch toán tháng đó, bjo hóa đơn về thì hạch toán thuế