Số dư trên TK 211 bị sai

[myle]

Cả nhà cho em hỏi chút, ở Tài khỏan 211 năm 2007 kế toán làm chỉ có 2 Tài sản đó là xe ôtô và máy tính xách tay, sang năm 2008 công ty làm thủ tục thanh lý TSCD thì kế toán lại xuất thanh lý 4 TS lận đó là xe ôtô, máy lạnh, máy tính xách tay, máy photo, tất cả đều xuất hóa đơn hết, bây giờ kiểm tra lại thì sổ năm 2008 nếu chỉ vào 2 TS có trong năm 2007 thì 2 HD như máy lạnh và máy photo hok hạch toán được nghiệp vụ thanh lý, nếu năm 2008 e khai báo số dư đầu năm của 2 TS đó thì số dư đầu của năm 2008 nó sẽ lệch so với dư cuối của năm 2007, bây giờ em phải giải quyết làm sao, thanks cả nhà đã giúp em.

 

[myle]

Ðề: Số dư trên TK 211 bị sai

Trả lời mỹ lệ nhé:
1-Có hai tài sản cố định, nhưng khi bán lại có 04, thứ nhất là khi mua hai cái còn lại, do không có hóa đơn,không ghi nhận TSCĐ, hoặc ghi nhận công cụ, dụng cụ.Khi bán thì xuất hóa đơn để kê khai thu nhập và thuế GTGT đầu ra.
2-Máy lạnh và phô tô, khi bán vẫn xuất hóa đơn nhé.
3-Xem thử năm 2008 định khỏan thế nào, nếu sai thì đầu năm 2008 điều chỉnh nhé, làm cho số dư khớp.
Nói tiếp một chút

Vẫn có hóa đơn đầu vào bình thường văn sĩ àh, bên excel thì vẫn là khai báo trích khấu hao hàng tháng đầy đủ, còn trong pm thì ML chẳng biết làm sao mà kt cũ nó chẳng khai báo, 2 cái ts mà hok có ở trong PM đó thì chưa thấy nó hạch toán, bây giờ kiểm tra hóa đơn chứng từ thì ml thấy có xuất HD máy lạnh và máy photo, giờ ml muốn hạch toán thêm cái thanh lý máy lạnh và máy photo đó, 2 cái này theo thời gian trích khấu hao thì vẫn chưa hết mà.

 

[haiyen.tnmc]

Ðề: Số dư trên TK 211 bị sai

Vẫn có hóa đơn đầu vào bình thường văn sĩ àh, bên excel thì vẫn là khai báo trích khấu hao hàng tháng đầy đủ, còn trong pm thì ML chẳng biết làm sao mà kt cũ nó chẳng khai báo, 2 cái ts mà hok có ở trong PM đó thì chưa thấy nó hạch toán, bây giờ kiểm tra hóa đơn chứng từ thì ml thấy có xuất HD máy lạnh và máy photo, giờ ml muốn hạch toán thêm cái thanh lý máy lạnh và máy photo đó, 2 cái này theo thời gian trích khấu hao thì vẫn chưa hết mà.

Bạn coi lại biên bản kiểm kê Tài sản, công cụ các năm xem 2 cái ấy theo dõi ở đâu.
Nếu HĐ chứng từ đầy đủ mà hok theo dõi, tại thời điểm đầu năm 2008 làm biên bản kiểm kê phát hiện tài sản bỏ sót không theo dõi và đưa vào hạch toán trở lại.. từ đó mới có cơ sở để tính chi phí khi xuất HĐ.

 

[myle]

Ðề: Số dư trên TK 211 bị sai

1-Máy lạnh và phô tô, trước kia hạch tóan vào TK 811-không hóa đơn, hay công cụ, dụng cụ => phân bổ như thế nào, coi lại mấy năm trước.
Hai TSCĐ năm 2007 hạch tóan
Nợ TK 811
Nợ TK 214
Có TK 211
Thanh lý xuất hóa đơn
Nợ TK 111,131 -04 Tài sản
Có TK 711
Có TK 333.
Nếu hai cái máy lạnh, máy phô tô, chưa phân bổ hết
Nợ TK 811
Có TK 242
Để tất tóan TK 242 của hai cái này-xem hạch tóan vào đâu.
2-Số dư năm 2007 chuyển sang năm 2008 phải khớp, mọi điều chỉnh làm trong năm 2008, vì số liệu không biết nên chỉ nói thế

ML biết vậy rồi nhưng quan trọng bây giờ trong pm nó không có mã số của 2 TK kia nên ML hok thể hạch toán được, quan trọng là làm cách nào để hạch toán 2 TK kia trên PM đó, giờ khai báo mã số thì nó lại lệch số dư đầu của năm 2008 so với năm 2007 đó. Trên excel thì bảng tính trích khấu hao hàng năm vẫn tính bình thường mà.

 

[myle]

Ðề: Số dư trên TK 211 bị sai

1-Khai báo mã gì nữa Mỹ lệ, TSCĐ chỉ có hai cái kia thôi, còn hai thằng máy lạnh, phô tô không cần khai mã làm gì, xem trước đây hạch tóan thế nào?
2-Nếu trích khấu hao cho 04 TSCĐ thì xem lại.
a-Hai cái TS phô tô với máy lạnh có hóa đơn không, trước đây hạch tóan như thế nào, giờ điều chỉnh làm tăng TSCĐ.
b-Hai cái kia không có hóa đơn, hoặc hạch tóan vào CC,DC rồi thì ghi giảm chi phí, ghi có TK 214
Nợ TK 214
Có TK chi phí gì đó, để cho khấu hao đúng với khấu hao 02 TSCĐ...

Chắc VS vẫn chưa hiểu ý ml nói, có nghĩa là 2 cái máy lạnh đó không có số dư trên PM khi thanh lý nó vẫn xuất HD bình thường nếu ML hok hạch toán trên PM thì chẳng lẽ ML bỏ 2 cái kia đi, mà HT trong PM thì PM hok cho, vậy thì sổ TS CD của ML sẽ bị sai.

 

[haiyen.tnmc]

Ðề: Số dư trên TK 211 bị sai

Chắc VS vẫn chưa hiểu ý ml nói, có nghĩa là 2 cái máy lạnh đó không có số dư trên PM khi thanh lý nó vẫn xuất HD bình thường nếu ML hok hạch toán trên PM thì chẳng lẽ ML bỏ 2 cái kia đi, mà HT trong PM thì PM hok cho, vậy thì sổ TS CD của ML sẽ bị sai.

Mỹ lệ xem lại đi??? số dư 211 trên PM có khớp với tổng nguyên giá trên Danh sách tài sản hok? cà có khớp với số dư trên báo cáo TC hay không?
- Theo như bạn nói thì hai TS đó không có trên PM nhưng vẫn trích khấu hao bình thường? như vậy là chỉ sai chi tiết của 211 thôi đúng không?
- Nếu sai theo hướng vậy thì bạn hãy làm như bài viết trên mình nói ấy. Điều chỉnh tăng 211 không thôi. ( nhớ phải xem lại các bút toán cũ xem họ bỏ sót không theo dõi từ đầu hay theo dõi sang công cụ nhé thì mới biết cách điều chỉnh.)

 

[myle]

Ðề: Số dư trên TK 211 bị sai

Mỹ lệ xem lại đi??? số dư 211 trên PM có khớp với tổng nguyên giá trên Danh sách tài sản hok? cà có khớp với số dư trên báo cáo TC hay không?
- Theo như bạn nói thì hai TS đó không có trên PM nhưng vẫn trích khấu hao bình thường? như vậy là chỉ sai chi tiết của 211 thôi đúng không?
- Nếu sai theo hướng vậy thì bạn hãy làm như bài viết trên mình nói ấy. Điều chỉnh tăng 211 không thôi. ( nhớ phải xem lại các bút toán cũ xem họ bỏ sót không theo dõi từ đầu hay theo dõi sang công cụ nhé thì mới biết cách điều chỉnh.)

DC tăng trong năm 2008 là tăng mới àh, còn nếu mà dc tăng số dư đầu năm thì nó lại lệch trên BCTC cũ năm 2007, nếu vậy làm biên bản giải trình liệu thuế có chấp nhận hok, vì cty gần bị quyết toán giải thể rồi.

 

[haiyen.tnmc]

Ðề: Số dư trên TK 211 bị sai

DC tăng trong năm 2008 là tăng mới àh, còn nếu mà dc tăng số dư đầu năm thì nó lại lệch trên BCTC cũ năm 2007, nếu vậy làm biên bản giải trình liệu thuế có chấp nhận hok, vì cty gần bị quyết toán giải thể rồi.

- Mình đã nói với mỹ lệ rồi nếu hai cái đó đủ ĐK là tài sản và có HĐ đầy đủ KT cũ bỏ sót không theo dõi thì làm Biên bản Kiểm kê tài sản. Phát hiện thừa TS so với năm cũ, như vậy bạn đường hoàng ghi tăng phần TS này.. BC năm cũ sai do bỏ sót, năm nay tôi phát hiện ra cho vào hạch toán lại là chuyện thường mà. Đâu có đc số dư đầu đâu???

 

[Nhancotraoem]

Ðề: Số dư trên TK 211 bị sai

có thể PM viết theo 1062 TS đc trích khấu hao sau khi ghi nhận 1 tháng. Và mình nghĩ lúc đó TS này có thể chưa đc ghi nhận tăng và treo tại 331/153... Nếu theo 206 thì TS tăng tháng nào trích khấu hao ngay tháng đó, tùy vào pm viết như thế nào nhưng mình nghĩ ds tscđ sẽ có chênh lệch và có link với bảng tscđ đc trích khấu hao do có những ts k trích khấu hao, do đó xem quan hệ giữa 2 bảng này sẽ có thể điều chỉnh tăng đc trong 2007.
-----------------------------------------------------------------------------------------
Làm biên bản xử lý tài sản thiếu và bổ sung vào sổ sách do người có thẩm quyền của cty ký r lấy đó làm căn cứ điều chỉnh sổ sách là đc à ml.

 

[trung30]

Ðề: Số dư trên TK 211 bị sai

Như vậy Ng. giá tổng TS là 4 thứ, nhưng chi tiết SL TS trong PM chỉ có 2 thứ, là do Ktoán HToán tăng Ng. giá 2 TS trên SS Tổng hợp nhưng ko lập mã chi tiết, do đó bây giờ Th. lý cả 4 TS thì mình cũng Ghi nhận trên phần tổng hợp đầy đủ, nhưng phần chi tiết chỉ ghi nhận 2 TS có trong danh mục của PM là OK.