Chỗ tớ có Ctrình XD cho một CQ cuả Nhà Nước. Do khách hàng cần giải ngân trong năm 2008, nên dù Ctrình thực tế còn dở dang nhưng vẫn phải xuất HĐ bán hàng cho KH T.12/08, đồng thời hoàn thành các thủ tục khác như BB Ng.thu Ctrình, Th.lý HĐ ... Coi như đã hoàn thành & KH đã trả hết tiền.
Nhưng thực ra bên mình vẫn tiếp tục làm (Vì Ctrình nhận khoán 100%), do đó HĐ đầu vào cho Ctrình này trong T.01/09 vẫn tiếp tục PS.
Tớ giải quyết trường hợp này như sau:
1/Doanh thu, thuế GTGT đầu ra ghi nhận 2008.
Có 511
Có 3331
Nợ 112
Và kê khai thuế đầu ra
2/ HĐ đầu vào PS 2009:
- 2008 ghi nhận:
Nợ 621
Có 131 (giá vốn)
-2009, nhận HĐ ghi nhận:
Nợ 1331
Có 131 ( thuế GTGT)
Và kê khai thuế đầu vào
Như vậy việc XĐ Dthu-Cphí cuả Ctrình này cho Kquả (lãi -lỗ) & PS thuế GTGT vào - ra theo HĐ 2008 là đúng. Việc ghi nhận giá vốn 2008 cuả HĐ PS 2009 thì T.01/09 mình nhận HĐ rồi foto làm Ctừ kèm với THUYẾT MINH để lập Ctừ Ktoán & ghi sổ 2008.
Nhưng thực tình tớ vẫn thấy có gì chưa ổn. Mong các bạn cùng thảo luận.
Nhưng thực ra bên mình vẫn tiếp tục làm (Vì Ctrình nhận khoán 100%), do đó HĐ đầu vào cho Ctrình này trong T.01/09 vẫn tiếp tục PS.
Tớ giải quyết trường hợp này như sau:
1/Doanh thu, thuế GTGT đầu ra ghi nhận 2008.
Có 511
Có 3331
Nợ 112
Và kê khai thuế đầu ra
2/ HĐ đầu vào PS 2009:
- 2008 ghi nhận:
Nợ 621
Có 131 (giá vốn)
-2009, nhận HĐ ghi nhận:
Nợ 1331
Có 131 ( thuế GTGT)
Và kê khai thuế đầu vào
Như vậy việc XĐ Dthu-Cphí cuả Ctrình này cho Kquả (lãi -lỗ) & PS thuế GTGT vào - ra theo HĐ 2008 là đúng. Việc ghi nhận giá vốn 2008 cuả HĐ PS 2009 thì T.01/09 mình nhận HĐ rồi foto làm Ctừ kèm với THUYẾT MINH để lập Ctừ Ktoán & ghi sổ 2008.
Nhưng thực tình tớ vẫn thấy có gì chưa ổn. Mong các bạn cùng thảo luận.
thế bạn nghĩ nó thuộc về cái gì??? Bạn ko chứng minh đầu vào của bạn là hợp lý mà bạn dám đưa nó vào giá vốn năm 2008 trong khi Hóa đơn đầu vào của bạn là năm 2009. 
Bạn lo lắng nhưng ko cần biết cách giải quyết nó??? Thế mình cũng bó tay.
