xin ví dụ ngắn về thuế TNDN ...

[feelingyes]

Chào các anh chị
Em đang đọc TT60 và có đoạn sau chưa hiểu rõ. các anh chị cho ví dụ giúp nhé

thực hiện khai thuế thu nhập doanh nghiệp tính theo tỷ lệ thu nhập trên doanh thu chịu thuế.

 

[tg47012004]

Ðề: xin ví dụ ngắn về thuế TNDN ...

Hình như chỗ này để áp dụng thuế tn tạm tính đúng không?

 

[JOJO]

Ðề: xin ví dụ ngắn về thuế TNDN ...

Chào các anh chị
Em đang đọc TT60 và có đoạn sau chưa hiểu rõ. các anh chị cho ví dụ giúp nhé
thực hiện khai thuế thu nhập doanh nghiệp tính theo tỷ lệ thu nhập trên doanh thu chịu thuế.

Trên mẫu kê thuế TNDN tạm tính 01B/TNDN, phần tỉ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu được tính toán theo kết quả hoạt động kinh doanh năm trước, lãi trước thuế TNDN so với doanh thu là bao nhiêu phần trăm, thì năm nay bạn tạm tính theo tỉ lệ đó cho doanh thu thực tế kỳ này. Ví dụ, quý 3 năm trước DT là 2.000.000, lãi trước thuế: 30.000, tỉ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu: 30.000/2.000.000=1.5%, Quý 3 năm nay, DT thực tế là 3.000.000 thì phần tỉ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu là 1.5%, bạn sẽ phải tạm nộp thuế TNDN trong kỳ là: 12.600.
Lưu ý bạn, Bạn chỉ được chọn sử dụng 1 mẫu 01A/TNDN hoặc 01B/TNDN trong suốt các kỳ kê khai và mẫu kê khai 01B/TNDN này chỉ dùng doanh nghiệp có kỳ kê khai của năm trước thôi. Nói chính xác, công ty mới thành lập sẽ không bao giờ được dùng mẫu 01B/TNDN để kê khai.

 

[feelingyes]

Ðề: xin ví dụ ngắn về thuế TNDN ...

Cám ơn các bác

Làm thế nào để ra đựoc 12,600 hả bác

Trường hợp người nộp thuế không kê khai được chi phí thực tế phát sinh của kỳ tính thuế thì áp dụng Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp quý theo mẫu số 01B/TNDN

Đoạn trên em hiểu thế này đúng không?
Kỳ truớc ta xác định được tỷ lệ chi phí/ doanh thu
kỳ này ta không xác định đuợc
do vậy sẽ lấy tỷ lệ kỳ trước nhân doanh thu kỳ này...?

----------------
Nếu không kê khai đuợc thì làm sao biết được cty lỗ hay lãi nhỉ???

---
Đau đầu quá...

 

[muontennguoi]

Ðề: xin ví dụ ngắn về thuế TNDN ...

Cái đoạn trích ở bài số #1 của bạn là đoạn nào vậy? Bạn hãy trích lại nguyên đoạn của ngừoi ta.
Trích ra nửa câu thì làm sao hiểu TT60 đang nói về cái gì.


Mẫu 01B:

Áp dụng đối với DN chỉ ghi sổ được phần Dthu mà lại không ghi kịp phần chi phí -> cho phép lấy theo tỷ lệ lãi năm trước.

Đối với DN tính được chi phí nhưng ... hổng thích khai. Thôi thì ....cũng được. Chấp nhận cho dùng 01B.


Mẫu 01A:

Có nhiêu tính nhiêu.
Đối với DN mới thành lập, năm trứơc chưa khai thì bắt buộc dùng mẫu này. Nghĩa là không có chuyện không tính kịp chi phí nhá.


----

Cả 2 mẫu: ngầm hiểu Dthu đương nhiên là tính được.

Nếu Dthu mà còn khai không được nữa thì chỉ còn nước khoán thuế thôi.

 

[Thanhbinhtay]

Ðề: xin ví dụ ngắn về thuế TNDN ...

Cám ơn các bác

Làm thế nào để ra đựoc 12,600 hả bác



Đoạn trên em hiểu thế này đúng không?
Kỳ truớc ta xác định được tỷ lệ chi phí/ doanh thu
kỳ này ta không xác định đuợc
do vậy sẽ lấy tỷ lệ kỳ trước nhân doanh thu kỳ này...?

----------------
Nếu không kê khai đuợc thì làm sao biết được cty lỗ hay lãi nhỉ???

---
Đau đầu quá...

Cái này bình thường ko có việc gì phải đau đầu cả.
Thế này nhé,Doanh thu cuả công ty em luôn có số phải ko?
Nếu như em có số cuả phần chi phí nửa thì em sẽ khai theo mẫu 01A luôn,nghiã là phần thuế em nộp sẽ được tính là 28% thu nhập chịu thuế,thu nhập chịu thuế thì bằng DT trừ đi tổng CP.
Cái đoạn trính của em là phần khai thuế TNDN tạm tính theo mẫu 01B,có nghiã nếu do 01 lý do nào đó em chưa xác định đc CP trong kỳ thì em có thể dựa vào tỷ lệ thu nhập trên doanh thu chịu thuế cuả qúy trước hay năm trước cũng được,cái này nó giống quy tắc tam suất vậy thôi và thuế TNDN tạm tính ko đòi hỏi sự chính xác nên em ko nên lo lắng quá.
Cách hướng dẫn cuả jojo là đúng rồi,anh nói cho dể hiểu là Qúy trước em đã tính đc thu nhập chịu thuế là 2.000.000 đ,doanh thu bán hàng là 5.000.000 đ,qúy này em chưa xác định đc TN chịu thuế do chưa xđ đc CP nhưng đã có doanh thu là 15.000.000 đ thì thu nhập chịu thuế cuả em sẽ là
(15 tr x 2 tr)/5 tr =6 tr
thuế TNDN tạm nộp cuả em là 6 tr x 28%
Căn cứ số cuả jojo là TN chiu thuế 30.000 x 3.000.000)/2.000.000=45.000
thuế TNDN tạm tính là 28% x 45.000=12.600

 

[VNI113]

Ðề: xin ví dụ ngắn về thuế TNDN ...

Cái đoạn trích ở bài số #1 của bạn là đoạn nào vậy? Bạn hãy trích lại nguyên đoạn của ngừoi ta.
Trích ra nửa câu thì làm sao hiểu TT60 đang nói về cái gì.


Mẫu 01B:

Áp dụng đối với DN chỉ ghi sổ được phần Dthu mà lại không ghi kịp phần chi phí -> cho phép lấy theo tỷ lệ lãi năm trước.

Đối với DN tính được chi phí nhưng ... hổng thích khai. Thôi thì ....cũng được. Chấp nhận cho dùng 01B.


Mẫu 01A:

Có nhiêu tính nhiêu.
Đối với DN mới thành lập, năm trứơc chưa khai thì bắt buộc dùng mẫu này. Nghĩa là không có chuyện không tính kịp chi phí nhá.


----

Cả 2 mẫu: ngầm hiểu Dthu đương nhiên là tính được.

Nếu Dthu mà còn khai không được nữa thì chỉ còn nước khoán thuế thôi.

Doanh thu ngầm hiểu là doanh thu gì?chỗ nào có doanh thu ngầm hiểu?, tại sao doanh thu không tính được thì khoán thuế? giải thích giúp nhé MTN:431:

 

[tiensinh]

Ðề: xin ví dụ ngắn về thuế TNDN ...

Chào các anh chị
Em đang đọc TT60 và có đoạn sau chưa hiểu rõ. các anh chị cho ví dụ giúp nhé

thực hiện khai thuế thu nhập doanh nghiệp tính theo tỷ lệ thu nhập trên doanh thu chịu thuế.

Là từ cái này:

6. Khai thuế thu nhập doanh nghiệp tính theo tỷ lệ thu nhập trên doanh thu:
6.1. Người nộp thuế đã thực hiện theo quy định về hoá đơn, chứng từ bán hàng hoá, dịch vụ và xác định được doanh thu chịu thuế nhưng không xác định được chi phí, thu nhập chịu thuế; hoặc người nộp thuế phát sinh doanh thu kinh doanh không thường xuyên, sử dụng hoá đơn bán hàng cung cấp lẻ tại cơ quan thuế phục vụ cho hoạt động kinh doanh đó thì thực hiện khai thuế thu nhập doanh nghiệp tính theo tỷ lệ thu nhập trên doanh thu chịu thuế.
6.2. Hồ sơ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tính theo tỷ lệ thu nhập trên doanh thu chịu thuế là Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tính theo tỷ lệ thu nhập trên doanh thu theo mẫu số 04/TNDN ban hành kèm theo Thông tư này.

Cái mầu xanh áp dụng cho đối tượng mầu đỏ.

Đối tượng mầu đỏ khi bán hàng có DT 1 tỷ.
Tỷ lệ thu nhập trên doanh thu, VD là 5% (tỷ lệ này do cơ quan TCT được BTC cho phép xây dựng nên từ khảo sát thực tế).
Thuế suất TNDN 28%.

Khai thuế phải nộp = 1 tỷ x5%x28%= xxxđồng.