Hóa đơn đầu vào từ tháng 3 chưa kê giờ kê vào tháng 6 được ko?

[Thaihoai]

Em thấy một hóa đơn đầu vào từ cuối tháng 3 chưa kê khai giờ mình kê khai tháng 6 có được ko ạ?
Em hỏi một câu nữa ạ: Tiền điện mình phải trả cho chủ nhà nơi mình thuê làm xưởng sản xuất thì mình phải kê theo bảng kê 03/TNDN rồi, Vậy thuế mình không được khấu trừ mà tính vào chi phí đúng không ạ? Mong mọi người chỉ giùm em được không? Càng nhanh càng tốt ạ> Em cảm ơn mọi người trước.

 

[VôDanh01]

Ðề: Hóa đơn đầu vào từ tháng 3 chưa kê giờ kê vào tháng 6 được ko?

Em thấy một hóa đơn đầu vào từ cuối tháng 3 chưa kê khai giờ mình kê khai tháng 6 có được ko ạ?
Em hỏi một câu nữa ạ: Tiền điện mình phải trả cho chủ nhà nơi mình thuê làm xưởng sản xuất thì mình phải kê theo bảng kê 03/TNDN rồi, Vậy thuế mình không được khấu trừ mà tính vào chi phí đúng không ạ? Mong mọi người chỉ giùm em được không? Càng nhanh càng tốt ạ> Em cảm ơn mọi người trước.

Hóa đơn từ tháng 3 thì bạn chỉ đưa vào chi phí thôi, sẽ không kê khai và được khấu trừ thuế....Chỉ kê HĐ trong 3 tháng thôi.
Câu thứ 2 thì đúng rùi

 

[Bằng Lăng]

Ðề: Hóa đơn đầu vào từ tháng 3 chưa kê giờ kê vào tháng 6 được ko?

Câu thứ 2 thì đúng rùi

Ai bảo đúng hả

Công văn số 3025 TCT/NV6 ngày 12/07/2000 của Tổng cục Thuế về hoá đơn, chứng từ đối với chi phí điện nước, điện thoại :
Cơ sở kinh doanh được tính vào chi phí hợp lý đối với khoản tiền thuê nhà trên cơ sở hoá đơn do bên cho thuê nhà xuất cho công ty. Bên cho thuê nhà nếu là cá nhân không kinh doanh phải cung cấp cho cơ quan thuế hợp đồng cho thuê nhà để cơ quan thuế kiểm tra xác định số thuế phải nộp, đồng thời cấp hoá đơn lẻ cho bên cho thuê.

Trường hợp đơn vị ký hợp đồng thuê nhà làm trụ sở kinh doanh, trong hợp đồng quy định công ty chịu trách nhiệm thanh toán tiền điện do công ty dùng, chi phí thuê nhà có hoá đơn hợp pháp và thực tế đã chi trả, có phiếu chi tiền đúng với số tiền ghi trên hoá đơn GTGT thanh toán tiền điện, nước nhưng hoá đơn mang tên chủ nhà cho thuê thì công ty được căn cứ vào hoá đơn kèm theo chứng từ thanh toán để tính khấu trừ thuế GTGT và tính vào chi phí hợp lý khi tính thu nhập chịu thuế TNDN

 

[VôDanh01]

Ai bảo đúng hả

Gửi lại cho vôdanh cái công văn đó với...Tìm hiểu lại cái này
HĐ điện nước đứng tên chủ nhà thì chỉ đc tính vào cp hợp lý thôi, sao mà kê khai thuế đc nhỉ? Vấn đề này nói nhiều rùi mà,
Đọc ở đâu đó, chỉ kê khai hóa đơn với những HĐ có tên cty và MST của cty thôi... Nhất định tìm thấy..đợi chút

Công văn số 3025 TCT/NV6 ngày 12/07/2000 của Tổng cục Thuế về hoá đơn, chứng từ đối với chi phí điện nước, điện thoại :
Cơ sở kinh doanh được tính vào chi phí hợp lý đối với khoản tiền thuê nhà trên cơ sở hoá đơn do bên cho thuê nhà xuất cho công ty. Bên cho thuê nhà nếu là cá nhân không kinh doanh phải cung cấp cho cơ quan thuế hợp đồng cho thuê nhà để cơ quan thuế kiểm tra xác định số thuế phải nộp, đồng thời cấp hoá đơn lẻ cho bên cho thuê.

Trường hợp đơn vị ký hợp đồng thuê nhà làm trụ sở kinh doanh, trong hợp đồng quy định công ty chịu trách nhiệm thanh toán tiền điện do công ty dùng, chi phí thuê nhà có hoá đơn hợp pháp và thực tế đã chi trả, có phiếu chi tiền đúng với số tiền ghi trên hoá đơn GTGT thanh toán tiền điện, nước nhưng hoá đơn mang tên chủ nhà cho thuê thì công ty được căn cứ vào hoá đơn kèm theo chứng từ thanh toán để tính khấu trừ thuế GTGT và tính vào chi phí hợp lý khi tính thu nhập chịu thuế TNDN

Nhưng phải theo mẫu 03/TNDN ở TT134

 

[nganbui]

Ðề: Hóa đơn đầu vào từ tháng 3 chưa kê giờ kê vào tháng 6 được ko?

- Hóa đơn đầu vào từ tháng 3 giờ tháng 6 bạn vẫn kê khai được vì sau 3 tháng hóa đơn đầu vào bạn không kê khai thì nó không có giá trị mà.
- Còn câu hỏi thứ 2 thì mình cũng làm như bạn

 

[tiger2774]

Ðề: Hóa đơn đầu vào từ tháng 3 chưa kê giờ kê vào tháng 6 được ko?

Ai bảo đúng hả

Nếu là thời điểm trước khi TT134 ra đời thì nên xem lại nhé Bằng Lăng, cái công văn của em cũ lắm rồi đó.

 

[hanh]

Ðề: Hóa đơn đầu vào từ tháng 3 chưa kê giờ kê vào tháng 6 được ko?

- Vẫn HT vào bảng kê thuế VAT đầu vào trong T6 để đi nộp thuế vào ngày 20 tới
- Có 02 TH
+ Nếu HĐ đó được xuất ra có tên, ĐC, MST của Công ty bạn thì HT bình thường
+ Nếu Ko có HĐ được ghi tên của chủ nhà K có mã số thuế thì Kho được HT kể cả CP lẫn VAT.

 

[tiger2774]

Ðề: Hóa đơn đầu vào từ tháng 3 chưa kê giờ kê vào tháng 6 được ko?

- Vẫn HT vào bảng kê thuế VAT đầu vào trong T6 để đi nộp thuế vào ngày 20 tới
.

Chổ nào quy định chuyện này thế bạn?

 

[VôDanh01]

Ðề: Hóa đơn đầu vào từ tháng 3 chưa kê giờ kê vào tháng 6 được ko?

- Vẫn HT vào bảng kê thuế VAT đầu vào trong T6 để đi nộp thuế vào ngày 20 tới
- Có 02 TH
+ Nếu HĐ đó được xuất ra có tên, ĐC, MST của Công ty bạn thì HT bình thường
+ Nếu Ko có HĐ được ghi tên của chủ nhà K có mã số thuế thì Kho được HT kể cả CP lẫn VAT.

Số: 134 /2007/TT-BTC
III. CÁC KHOẢN CHI PHÍ KHÔNG TÍNH VÀO CHI PHÍ HỢP LÝ KHI XÁC ĐỊNH THU NHẬP CHỊU THUẾ
2.10. Chi phí trả tiền điện, nước đối với những hợp đồng điện nước do chủ sở hữu cho thuê địa điểm sản xuất, kinh doanh ký trực tiếp với đơn vị cung cấp điện, nước không có đủ chứng từ thuộc một trong các trường hợp sau:

a) Trường hợp cơ sở kinh doanh thuê địa điểm sản xuất kinh doanh trực tiếp thanh toán tiền điện, nước cho nhà cung cấp điện, nước không có bảng kê (theo mẫu số 03/TNDN ban hành kèm theo Thông tư này) kèm theo các hoá đơn thanh toán tiền điện, nước và hợp đồng thuê địa điểm sản xuất kinh doanh.

b) Trường hợp cơ sở kinh doanh thuê địa điểm sản xuất kinh doanh thanh toán tiền điện, nước với chủ sở hữu cho thuê địa điểm kinh doanh không có bảng kê (theo mẫu số 03/TNDN ban hành kèm theo Thông tư này) kèm theo chứng từ thanh toán tiền điện, nước đối với người cho thuê địa điểm sản xuất kinh doanh phù hợp với số lượng điện, nước thực tế tiêu thụ và hợp đồng thuê địa điểm sản xuất kinh doanh.

Cứ theo luật mờ làm thui

 

[Thaihoai]

Ðề: Hóa đơn đầu vào từ tháng 3 chưa kê giờ kê vào tháng 6 được ko?

Hóa đơn từ tháng 3 thì bạn chỉ đưa vào chi phí thôi, sẽ không kê khai và được khấu trừ thuế....Chỉ kê HĐ trong 3 tháng thôi.
Câu thứ 2 thì đúng rùi

Nhưng từ cuối tháng 3 thì tính đến kê khai vào tháng 6 vẫn chưa quá 3 tháng. Vậy thì vẫn kê vào được đúng không ạ?

 

[VôDanh01]

Ðề: Hóa đơn đầu vào từ tháng 3 chưa kê giờ kê vào tháng 6 được ko?

Nhưng từ cuối tháng 3 thì tính đến kê khai vào tháng 6 vẫn chưa quá 3 tháng. Vậy thì vẫn kê vào được đúng không ạ?

Vui tính nhỉ? Chúng mình thử đếm nhé...
Tháng 3 là 1 này;
Tháng 4 là 2 này;
Tháng 5 là 3 này;
Tháng 6 là ....
Bạn tính thế nào sao nói chưa quá 3 tháng nhỉ

 

[Thaihoai]

Ðề: Hóa đơn đầu vào từ tháng 3 chưa kê giờ kê vào tháng 6 được ko?

Vui tính nhỉ? Chúng mình thử đếm nhé...
Tháng 3 là 1 này;
Tháng 4 là 2 này;
Tháng 5 là 3 này;
Tháng 6 là ....
Bạn tính thế nào sao nói chưa quá 3 tháng nhỉ

Không ạ. Cuối tháng 3 (29/3) đến 29/4 là 1 tháng, 29/4-29/5 là 1 tháng, 29/5-29/6 là 1 tháng, Tức là em nghĩ đến thời điểm phải kê khai cho tháng 6 thì vẫn đủ điều kiện trong thời gian 3 tháng. Em nghĩ như vậy có được không a.? em hoa mắt chóng mặt lắm. hic hic

 

[VôDanh01]

Ðề: Hóa đơn đầu vào từ tháng 3 chưa kê giờ kê vào tháng 6 được ko?

Không ạ. Cuối tháng 3 (29/3) đến 29/4 là 1 tháng, 29/4-29/5 là 1 tháng, 29/5-29/6 là 1 tháng, Tức là em nghĩ đến thời điểm phải kê khai cho tháng 6 thì vẫn đủ điều kiện trong thời gian 3 tháng. Em nghĩ như vậy có được không a.? em hoa mắt chóng mặt lắm. hic hic

Khà khà, cách đây 2 tháng Vodanh cũng chóng mặt giờ vẫn chưa hết
Cũng có người giúp giờ mới đỡ đỡ
ko phân biệt là 1/3 hay 29/3..
Nếu HĐ có ghi tháng ngày...tháng 3 là bạn bắt đầu tính từ Tháng 3 trở đi nhé

 

[thaongoc0703]

Ðề: Hóa đơn đầu vào từ tháng 3 chưa kê giờ kê vào tháng 6 được ko?

- Thời điểm 3 tháng bắt đầu tính đầu tháng 4--> hóa đơn đó vẫn được kê khai khấu trừ thuế vào tháng 6.
- Đối với hóa đơn tiền điện nước, nếu cty bạn có hợp đồng thuê + hóa đơn thể hiện tên cty, ĐChỉ, MST của cty bạn ---> kê khai và đưa vào chi phí luôn.
Còn nếu chỉ có 1 điều kiện có hợp đồng với chủ nhà (trong hợp đồng nêu rõ cty bạn chịu khoản này --> được đưa vào chi phí (bạn làm phiếu chi tiền đó cho chủ nhà).

 

[Thaihoai]

Ðề: Hóa đơn đầu vào từ tháng 3 chưa kê giờ kê vào tháng 6 được ko?

Hóa đơn tháng 3 thì khi kê vào tháng 6 chỉ được tính chi phí để xác định TNDN thôi không có được khấu trừ thuế ? Chúc bạn hoạch toán chính xác.ok

Tức là giờ mình lấy hóa đơn đó giờ tập hợp để tính chi phí, còn không cần kê khai gì phải không ạ ( ý em là không cần báo cáo gì với thuế là có hóa đơn đó), hay là cũng phải có một bảng kê riêng để báo cáo với thuế. À mà chi phí được tập hợp vào có bao gồm cả thuế không ạ> Giúp em vì em chưa có kinh nghiệm gì cả

 

[LVS]

Ðề: Hóa đơn đầu vào từ tháng 3 chưa kê giờ kê vào tháng 6 được ko?

ngày trước khi làm Thanh tra Thuế, Cty tớ vẫn được tính VAT đầu vào cái HĐ T3 ấy, CBộ Thuế nói vẫn đc kê như thường, có bị xuất toán j đâu? Trong cái TT32 và cái TT60 đều chỉ nói chung chung là 3 tháng, cụ thể 3 tháng từ khi 20-7-2008 bạn gửi tờ khai(TH này thì ..tiêu) hay được hiểu là 3 tháng của HĐơn;Nếu TH 3 tháng của HĐ thì quá OK đi chứ.

 

[tiger2774]

Ðề: Hóa đơn đầu vào từ tháng 3 chưa kê giờ kê vào tháng 6 được ko?

ngày trước khi làm Thanh tra Thuế, Cty tớ vẫn được tính VAT đầu vào cái HĐ T3 ấy, CBộ Thuế nói vẫn đc kê như thường, có bị xuất toán j đâu? Trong cái TT32 và cái TT60 đều chỉ nói chung chung là 3 tháng, cụ thể 3 tháng từ khi 20-7-2008 bạn gửi tờ khai(TH này thì ..tiêu) hay được hiểu là 3 tháng của HĐơn;Nếu TH 3 tháng của HĐ thì quá OK đi chứ.

Quy định của Luật thuế GTGT và các văn bản dưới Luật: 3 tháng kể từ kỳ kê khai của tháng phát sinh.=> không liên quan gì đến thời hạn nộp hồ sơ khai thuế. Hóa đơn phát sinh trong tháng 3 thì kỳ kê khai là kỳ 3, 3 tháng cho phép thì chỉ có kỳ 3, 4, 5. Kỳ 6 thì cho thẳng vào nguyên giá hay chi phí.

 

[quynhduan]

Ðề: Hóa đơn đầu vào từ tháng 3 chưa kê giờ kê vào tháng 6 được ko?

Quy định của Luật thuế GTGT và các văn bản dưới Luật: 3 tháng kể từ kỳ kê khai của tháng phát sinh.=> không liên quan gì đến thời hạn nộp hồ sơ khai thuế. Hóa đơn phát sinh trong tháng 3 thì kỳ kê khai là kỳ 3, 3 tháng cho phép thì chỉ có kỳ 3, 4, 5. Kỳ 6 thì cho thẳng vào nguyên giá hay chi phí.

Pác nói thế thì hok đúng ruì,hok đúng tẹo nào luôn!
Tại điểm 1.2.c mục III phần B thông tư 120/2003
"...nếu chưa kịp kê khai trong tháng thì được kê khai ở các tháng tiếp theo, thời gian tối đa là 3 tháng kể từ thời điểm kê khai của tháng phát sinh"
Như vậy hóa đơn tháng 1 vẫn được khấu trừ thuế nếu kê khai trong Tờ khai thuế tháng 4
Bạn cũng có thể xem thêm tại công văn số 2821/TCT/DNNN ngày 6/9/2004
Search từ http://luatvietnam.com.vn

Và Theo Thông tư 32/2007/TT-BTC về thuế GTGT: Trường hợp hoá đơn GTGT hoặc chứng từ nộp thuế GTGT đầu vào của hàng hoá, dịch vụ mua vào phát sinh trong tháng nhưng chưa kê khai kịp trong tháng thì được kê khai khấu trừ vào các tháng tiếp sau, thời gian tối đa là 03 tháng kể từ thời điểm kê khai của tháng phát sinh. Sẽ được hiểu là: trong thời gian 03 tháng, tính từ tháng sau.
Em vừa alo hỏi bác quản lý thuế của bên em đấy,hehe

 

[vietlam03]

Ðề: Hóa đơn đầu vào từ tháng 3 chưa kê giờ kê vào tháng 6 được ko?

- hóa đơn từ tháng 03 đến tháng 6 vẫn kê khai bình thường
- TRong hợp đồng thuê nhà phải có câu: bên thuê nhà thanh toán mọi khoản chi phí phát sinh như tiền điện, nước, vệ sinh ... và được tính vào chi phí hợp lý, và được kê khai khấu trừ thuế nếu có

 

[quynhduan]

Ðề: Hóa đơn đầu vào từ tháng 3 chưa kê giờ kê vào tháng 6 được ko?

- hóa đơn từ tháng 03 đến tháng 6 vẫn kê khai bình thường
- TRong hợp đồng thuê nhà phải có câu: bên thuê nhà thanh toán mọi khoản chi phí phát sinh như tiền điện, nước, vệ sinh ... và được tính vào chi phí hợp lý, và được kê khai khấu trừ thuế nếu có

Cái này bạn nói là quy định ở đâu vậy? Tôi thấy trong TT32 nói, chi phí thuê nhà, điện nước mà chủ nhà trả thì không được coi là chi phí hợp lý hợp lệ mà