Tại DNTM, hạch toán HTK theo pp KKTX, thuế GTGT khấu trừ, có nv:
1,2,3,4,5...
6. Xuất kho bán 1 lô hàng cho công ty B, giá thực tế 240.000.000đ. Giá bán chưa có thuế 268.800.000, chiết khấu TM 5%. Thuế GTGT 10%. KH thanh toán 1/5 bằng tiền mặt đã nhập quỹ, còn lại ký nhận nợ.
7. Xuất kho gửi bán cho công ty C 1 lô hàng trị giá 750.000.000, giá bán chưa thuế 900.000.000. Bao bì tính giá riêng 3.000.000, thuế GTGT hàng hóa và bao bì 10%. Chi phí gửi hàng bằng tiền mặt chưa thuế 2400, thuế GTGT 10% (bên bán chịu).
8. Nhận được giấy báo có của NH công ty B thanh toán tiền hàng còn lại ở nv 6, chiết khấu thanh toán trừ cho bên mua.
9. Nhận được giấy báo có ngân hàng công ty C thanh toán tiền hàng bao bì chuyển vào tài khoản tiền gửi, chiết khấu thanh toán cho công ty C 2%.
10. Tổng hợp bảng kê bán hàng của mậu dịch viên:
- Bán 1000 đơn vị hàng A, giá bán 13200đ/đv, thặng số 10%, Thuế GTGT 10%
- Bán 300 chiếc hàng B nhận đại lý của nhà máy Z, giá bán 110.000đ/chiếc, hoa hồng đại lý 4%, thuế GTGT của hàng hóa và dịch vụ đại lí 10%.
Tiền hàng đã nhập quỹ bằng tiền mặt 46000000đ, số tiền thiếu mậu dịch viên phải bồi thường nhưng. DN đã nộp tiền vào ngân hàng nhưng chưa có báo có.
11. Xuất kho bán một số hàng theo phương thức trả góp trị giá xuất kho 210.000.000, giá bán trả góp chưa có thuế 260.000.000(giá bán trả ngay 240.000.000),thuế GTGT 10%. Tiền mặt thu được tại thời điểm bán 60.000.000đ
14. Nhận được giấy báo có của ngân hàng:
- Nhà cung cấp dành cho DN 8% chiết khấu thương mại của lô hàng mua từ tháng trước, hiện số hàng đã được tiêu thụ hết. Biết giá mua chưa thuế của lô hàng 120.000.000, thuế GTGT 10%.
- Lãi tiền gửi ngân hàng 800.000đ
15. Khấu trừ thuế GTGT đầu vào, xác định thuế GTGT phải nộp hoặc được khấu trừ cuối kì.
Tks mọi người nhé.
1,2,3,4,5...
6. Xuất kho bán 1 lô hàng cho công ty B, giá thực tế 240.000.000đ. Giá bán chưa có thuế 268.800.000, chiết khấu TM 5%. Thuế GTGT 10%. KH thanh toán 1/5 bằng tiền mặt đã nhập quỹ, còn lại ký nhận nợ.
7. Xuất kho gửi bán cho công ty C 1 lô hàng trị giá 750.000.000, giá bán chưa thuế 900.000.000. Bao bì tính giá riêng 3.000.000, thuế GTGT hàng hóa và bao bì 10%. Chi phí gửi hàng bằng tiền mặt chưa thuế 2400, thuế GTGT 10% (bên bán chịu).
8. Nhận được giấy báo có của NH công ty B thanh toán tiền hàng còn lại ở nv 6, chiết khấu thanh toán trừ cho bên mua.
9. Nhận được giấy báo có ngân hàng công ty C thanh toán tiền hàng bao bì chuyển vào tài khoản tiền gửi, chiết khấu thanh toán cho công ty C 2%.
10. Tổng hợp bảng kê bán hàng của mậu dịch viên:
- Bán 1000 đơn vị hàng A, giá bán 13200đ/đv, thặng số 10%, Thuế GTGT 10%
- Bán 300 chiếc hàng B nhận đại lý của nhà máy Z, giá bán 110.000đ/chiếc, hoa hồng đại lý 4%, thuế GTGT của hàng hóa và dịch vụ đại lí 10%.
Tiền hàng đã nhập quỹ bằng tiền mặt 46000000đ, số tiền thiếu mậu dịch viên phải bồi thường nhưng. DN đã nộp tiền vào ngân hàng nhưng chưa có báo có.
11. Xuất kho bán một số hàng theo phương thức trả góp trị giá xuất kho 210.000.000, giá bán trả góp chưa có thuế 260.000.000(giá bán trả ngay 240.000.000),thuế GTGT 10%. Tiền mặt thu được tại thời điểm bán 60.000.000đ
14. Nhận được giấy báo có của ngân hàng:
- Nhà cung cấp dành cho DN 8% chiết khấu thương mại của lô hàng mua từ tháng trước, hiện số hàng đã được tiêu thụ hết. Biết giá mua chưa thuế của lô hàng 120.000.000, thuế GTGT 10%.
- Lãi tiền gửi ngân hàng 800.000đ
15. Khấu trừ thuế GTGT đầu vào, xác định thuế GTGT phải nộp hoặc được khấu trừ cuối kì.
Tks mọi người nhé.
Sửa lần cuối:
(
chiết khấu thương mại sao lại cho vào 641 vậy bạn? theo mình biết thì cho vào 521?
