Trang 1/2 12 cuốicuối
kết quả từ 1 tới 10 trên 17
  1. #1
    Tham gia ngày
    Apr 2008
    Bài gởi
    14
    Cảm ơn
    6
    Thanked 2 Times in 1 Post
    Rep Power
    0

    Help Hạch toán hàng nhập khẩu

    các bạn ơi cho mình hỏi tí nha
    T9 mình nhập 1 lô hàng như sau:
    Lệ phí HQ: 30 --> Nợ 156 Có 111: 30
    Phí D/O: 436 --> Nợ 156 Có 111: 436
    Tiền hàng: 465.064 --> Nợ 156 Có 331: 465.064
    Thuế NK phải nộp: 20.784 --> Nợ 156 Có 3333: 20.784
    Thuế GTGT hàng NK phải nộp: 24.292 --> Nợ 133 Có 33312: 24.292

    Mình đang lấn cấn ở chỗ nếu ghi nợ 133 Có 33312: 24.292 thì mình được khấu trừ phần thuế này, tuy nhiên số thuế này sang tháng 10 mình mới nộp.
    tổng Số thuế GTGT được khấu trừ của mình khi mua hàng là: 15.000 (nghìa là trên TK mình chỉ có khấu trừ phần này thôi). Nếu hạch toán như trên là mình được khấu trừ đến: 15.000+24.292--> không đúng so với tờ khai

    Giúp mình với nha,cảm ơn các bạn nhiều

    Các bài viết khác cùng chuyên mục:


  2. Có 2 thành viên sau đây cảm ơn senorita vì bài viết có ích này:


  3. # ADS
    DanketoanAds Circuit advertisement
    Tham gia ngày
    Always
    Bài gởi
    Many
     
  4. #2
    Tham gia ngày
    Aug 2008
    Bài gởi
    127
    Cảm ơn
    35
    Được cảm ơn 231 lần trong 104 bài viết
    Rep Power
    15

    Ðề: Hạch toán hàng nhập khẩu

    Bạn HT như vậy thì đúng rồi.
    Tại thời điểm t9 thì sổ có bị lệch với tờ khai nhưng bạn nhớ đánh dấu và ghi chú vào sau này còn nhớ để giải trình với CQ thuế khi QT.
    - đến T10 bạn nộp tiền:
    Nợ 33312
    có 111
    đến lúc này trên Tờ Khai thì bạn mới dc. khấu trừ tiếp số tiền đã nộp. tại thời điểm này thì nó sẽ cân với tờ khai thôi

  5. Có 2 thành viên sau đây cảm ơn lehungsteel vì bài viết có ích này:


  6. #3
    Tham gia ngày
    Aug 2008
    Nơi ở
    Mercury
    Bài gởi
    474
    Cảm ơn
    907
    Được cảm ơn 1,239 lần trong 723 bài viết
    Rep Power
    28

    Ðề: Hạch toán hàng nhập khẩu

    Trích Nguyên văn bởi senorita View Post
    các bạn ơi cho mình hỏi tí nha
    T9 mình nhập 1 lô hàng như sau:
    Lệ phí HQ: 30 --> Nợ 156 Có 111: 30
    Phí D/O: 436 --> Nợ 156 Có 111: 436
    Tiền hàng: 465.064 --> Nợ 156 Có 331: 465.064
    Thuế NK phải nộp: 20.784 --> Nợ 156 Có 3333: 20.784
    Thuế GTGT hàng NK phải nộp: 24.292 --> Nợ 133 Có 33312: 24.292

    Mình đang lấn cấn ở chỗ nếu ghi nợ 133 Có 33312: 24.292 thì mình được khấu trừ phần thuế này, tuy nhiên số thuế này sang tháng 10 mình mới nộp.
    tổng Số thuế GTGT được khấu trừ của mình khi mua hàng là: 15.000 (nghìa là trên TK mình chỉ có khấu trừ phần này thôi). Nếu hạch toán như trên là mình được khấu trừ đến: 15.000+24.292--> không đúng so với tờ khai

    Giúp mình với nha,cảm ơn các bạn nhiều
    Sau lại có bút toán này nhỉ N 133/C 33312 và thì mình được khấu trừ phần thuế này và sau lại đc khấu trừ nộp thêm thì có.
    nghiệp vụ cuả bạn có thể hiểu thế này
    Nhập hàng
    N 156 465.064
    N 333 20.784
    N 133 (465.064+20.784)*5%=24.292
    C 331 465.064
    C 111 466 + 20.784 + 24.292
    Nhưng do T.10 bạn mới nộp thuế GTGT 24.292 nên-> T.9 ko ghi bút toán N 133/C 111.
    Tháng 10 nộp thuế lúc đó ghi thêm bút toán này vào.
    Như thế ko ảnh hưởng gì với tờ khai cả
    tổng Số thuế GTGT được khấu trừ của mình khi mua hàng là: 15.000 (nghìa là trên TK mình chỉ có khấu trừ phần này thôi). Nếu hạch toán như trên là mình được khấu trừ đến: 15.000+24.292--> không đúng so với tờ khai -> cái này sai nhé
    -----------------------------------------------------------------------------------------
    Trích Nguyên văn bởi lehungsteel View Post
    - đến T10 bạn nộp tiền:
    Nợ 33312
    có 111
    đến lúc này trên Tờ Khai thì bạn mới dc. khấu trừ tiếp số tiền đã nộp. tại thời điểm này thì nó sẽ cân với tờ khai thôi
    Cái này là sai rồi 3331 là thuế GTGT hàng bán ra,ai đời thuế đầu vào lại trả thuế hàng bán ra
    thay đổi nội dung bởi: Thanhbinhtay, 09-09-2008 lúc 05:13 Lý do: Automerged Doublepost
    Không có con đường nào dài quá đối với kẻ bước đi thong thả
    Không có cái lợi nào xa xôi quá đối với kẻ kiên nhẫn làm việc

  7. Các thành viên đã cảm ơn Thanhbinhtay về bài viết hữu ích này :


  8. #4
    Tham gia ngày
    May 2007
    Nơi ở
    Thái Nguyên
    Bài gởi
    449
    Cảm ơn
    100
    Được cảm ơn 345 lần trong 194 bài viết
    Rep Power
    22

    Ðề: Hạch toán hàng nhập khẩu

    Trích Nguyên văn bởi senorita View Post
    các bạn ơi cho mình hỏi tí nha
    T9 mình nhập 1 lô hàng như sau:
    Lệ phí HQ: 30 --> Nợ 156 Có 111: 30
    Phí D/O: 436 --> Nợ 156 Có 111: 436
    Tiền hàng: 465.064 --> Nợ 156 Có 331: 465.064
    Thuế NK phải nộp: 20.784 --> Nợ 156 Có 3333: 20.784
    Thuế GTGT hàng NK phải nộp: 24.292 --> Nợ 133 Có 33312: 24.292

    Mình đang lấn cấn ở chỗ nếu ghi nợ 133 Có 33312: 24.292 thì mình được khấu trừ phần thuế này, tuy nhiên số thuế này sang tháng 10 mình mới nộp.
    tổng Số thuế GTGT được khấu trừ của mình khi mua hàng là: 15.000 (nghìa là trên TK mình chỉ có khấu trừ phần này thôi). Nếu hạch toán như trên là mình được khấu trừ đến: 15.000+24.292--> không đúng so với tờ khai

    Giúp mình với nha,cảm ơn các bạn nhiều
    Có 2 quan điểm về hạch toán số thuế GTGT này:
    (1) Ghi nhận N133/C33312 ngay khi nhập hàng, kể cả chưa nộp thuế GTGT này ngay.
    Khi đó DN sẽ không được khấu trừ số thuế này với số thuế đầu ra trong tháng theo quy định của Luật thuế.
    Cách này có ưu điểm: dễ hạch toán, phản ánh đúng bản chất của nghiệp vụ (vì chắc chắn có nghĩa vụ nộp thuế và chắc chắn được khấu trừ số thuế đó, chỉ có điều được khấu trừ ở tháng thực nộp thuế GTGT hàng NK).
    Nhược điểm: Số liệu kế toán không khớp với tờ khai thuế.

    (2) Khi nhập hàng ghi nhận VAT hàng NK: N1388 (chi tiết VAT sẽ được khấu trừ khi nộp VAT hàng NK)/C33312.
    Khi nộp VAT hàng NK: N133/C1388.
    Ưu điểm: số liệu trên tài khoản khớp với số liệu trên tờ khai thuế.
    Nhược điểm: Phải sử dụng TK trung gian.

  9. Có 4 thành viên sau đây cảm ơn Hientn vì bài viết có ích này:


  10. #5
    Tham gia ngày
    Aug 2008
    Bài gởi
    127
    Cảm ơn
    35
    Được cảm ơn 231 lần trong 104 bài viết
    Rep Power
    15

    Ðề: Hạch toán hàng nhập khẩu

    Nguyên văn của Thanhbinhtay
    "Cái này là sai rồi 3331 là thuế GTGT hàng bán ra,ai đời thuế đầu vào lại trả thuế hàng bán ra"

    bạn xem lại kết cấu của TK 333 đi. TK 333 là thể hiện thuế và các khoản phải nộp nhà nước chứ có phải đâu chỉ là thuế hàng bản ra.
    Chẳng lẽ hàng nhập khẩu từ nước ngoài nhập về từ DN nước ngoài thì DN nước ngoài nộp à. thì làm gì còn TK 33312(thuế GTGT hàng nhập khẩu)?

  11. Các thành viên đã cảm ơn lehungsteel về bài viết hữu ích này :


  12. #6
    Tham gia ngày
    Aug 2008
    Nơi ở
    Mercury
    Bài gởi
    474
    Cảm ơn
    907
    Được cảm ơn 1,239 lần trong 723 bài viết
    Rep Power
    28

    Ðề: Hạch toán hàng nhập khẩu

    Trích Nguyên văn bởi lehungsteel View Post
    Nguyên văn của Thanhbinhtay
    "Cái này là sai rồi 3331 là thuế GTGT hàng bán ra,ai đời thuế đầu vào lại trả thuế hàng bán ra"

    bạn xem lại kết cấu của TK 333 đi. TK 333 là thể hiện thuế và các khoản phải nộp nhà nước chứ có phải đâu chỉ là thuế hàng bản ra.
    Chẳng lẽ hàng nhập khẩu từ nước ngoài nhập về từ DN nước ngoài thì DN nước ngoài nộp à. thì làm gì còn TK 33312(thuế GTGT hàng nhập khẩu)?
    Sorry,Cty mình khai thuế GTGT khấu trừ nên ko có kết chuyển qua 3331 vì mình còn đc khấu trừ bên 1331,mình áp dụng trường hợp này dựa trên cty mình nên có sự lầm lẫn
    Không có con đường nào dài quá đối với kẻ bước đi thong thả
    Không có cái lợi nào xa xôi quá đối với kẻ kiên nhẫn làm việc

  13. Các thành viên đã cảm ơn Thanhbinhtay về bài viết hữu ích này :


  14. #7
    Tham gia ngày
    Nov 2009
    Nơi ở
    Nơi ko bình yên
    Bài gởi
    908
    Cảm ơn
    3,308
    Được cảm ơn 3,142 lần trong 1,564 bài viết
    Rep Power
    50

    Ðề: Hạch toán hàng nhập khẩu

    Trích Nguyên văn bởi Thanhbinhtay View Post
    Sorry,Cty mình khai thuế GTGT khấu trừ nên ko có kết chuyển qua 3331 vì mình còn đc khấu trừ bên 1331,mình áp dụng trường hợp này dựa trên cty mình nên có sự lầm lẫn
    Tại sao khai khấu trừ lại ko qua Tk 3331 hả Hành Tây anh??

    Phải Ht qua Tk 33312 mới phản ánh đúng ( thuế GTGT hàng NK)

    Bút toán NỢ 133/co 33312 phản ánh thuế GTGT của hàng NK được khấu trừ , vì Dn áp dụng pp VAT khấu trừ nên mới có bút toán này, chứ mờ áp dụng pp trực tiếp thì số thuế GTGT hàng NK ấy đã được tính vào nguyên giá hàng nhập về rùi!
    Thà cứ thế ngủ quên trong nắng cháy
    Giấu niềm riêng trong tận đáy tâm tư
    Cho câu chữ đừng ảo với thưc, hư
    Để ta lại là ta, ngang tàng và bướng bỉnh

  15. Các thành viên đã cảm ơn Mèo Mướp về bài viết hữu ích này :


  16. #8
    Tham gia ngày
    Mar 2009
    Nơi ở
    Hậu Giang
    Bài gởi
    236
    Cảm ơn
    1,746
    Được cảm ơn 604 lần trong 372 bài viết
    Rep Power
    19

    Ðề: Hạch toán hàng nhập khẩu

    Trích Nguyên văn bởi senorita View Post
    các bạn ơi cho mình hỏi tí nha
    T9 mình nhập 1 lô hàng như sau:
    Lệ phí HQ: 30 --> Nợ 156 Có 111: 30
    Phí D/O: 436 --> Nợ 156 Có 111: 436
    Tiền hàng: 465.064 --> Nợ 156 Có 331: 465.064
    Thuế NK phải nộp: 20.784 --> Nợ 156 Có 3333: 20.784
    Thuế GTGT hàng NK phải nộp: 24.292 --> Nợ 133 Có 33312: 24.292

    Mình đang lấn cấn ở chỗ nếu ghi nợ 133 Có 33312: 24.292 thì mình được khấu trừ phần thuế này, tuy nhiên số thuế này sang tháng 10 mình mới nộp.
    tổng Số thuế GTGT được khấu trừ của mình khi mua hàng là: 15.000 (nghìa là trên TK mình chỉ có khấu trừ phần này thôi). Nếu hạch toán như trên là mình được khấu trừ đến: 15.000+24.292--> không đúng so với tờ khai

    Giúp mình với nha,cảm ơn các bạn nhiều
    trên tời khai thuế GTGT ở phần nhập khẩu hàng hoá ở tháng 9 bạn ghi nguyên giá hàng nhập khẩu ở ô [16]

    còn tới tháng 10 bạn ghi vào ô [17] phần thuế giá trị được khấu trừ là 24.292
    hạch toán
    nợ tk 3333 24.292
    có tk 111, 112 24.292

  17. Các thành viên đã cảm ơn phuocco về bài viết hữu ích này :


  18. #9
    Tham gia ngày
    Feb 2009
    Bài gởi
    6
    Cảm ơn
    0
    Được cảm ơn 2 lần trong 2 bài viết
    Rep Power
    0

    Ðề: Hạch toán hàng nhập khẩu

    Bạn Hientn ơi, nếu làm như cách của bạn thì cuối kỳ số dư của TK 333 tồn tại bên Có và bên Nợ thì có đúng không, mình đang cũng kẹt trong trường hợp này. Hãy gửi vào email của mình nhé nếu cả nhà biết chỉ dùm: [Chỉ có thành viên mới có thể nhìn thấy links. Bạn hãy nhấn vào đây để đăng ký...]

  19. Các thành viên đã cảm ơn begai về bài viết hữu ích này :


  20. #10
    Tham gia ngày
    Dec 2009
    Bài gởi
    60
    Cảm ơn
    0
    Được cảm ơn 6 lần trong 5 bài viết
    Rep Power
    0

    Ðề: Hạch toán hàng nhập khẩu

    Cty Mình mới nhập 1 lô hàng từ trung Quốc về giá trị lô hàng tính bằng nguyên tệ :
    Giá trị nguyên tệ lô hàng 8.291 Kg/Cont
    Tỷ giá tính thuế : 18.932
    Quy ra tiền VN theo tỷ giá tính thuế : 8.921 x 18.932 = 156.965.212
    Thuế NK : 13.237.930
    Thuế gtgt : 17.020.313
    hai khoản thuế này cty mình đã nộp thuế khi lô hàng và tờ khai về
    Các bạn giúp mình hạch toán nv này với nhé
    cảm ơn các bạn

  21. Các thành viên đã cảm ơn huongqb12 về bài viết hữu ích này :


Trang 1/2 12 cuốicuối

Thông tin về chủ đề

Users Browsing this Thread

Hiện đang có 1 người xem chủ đề này. (0 thành viên và 1 khách)

Chủ đề tương tự

  1. Phân loại hàng tồn kho.
    By macminh in forum Hàng tồn kho
    Trả lời: 13
    Bài mới gởi: 24-11-2010, 01:05
  2. Kế toán quốc tế
    By huyhungb in forum Chuyên đề khác
    Trả lời: 2
    Bài mới gởi: 13-08-2008, 07:52
  3. Kế toán quản trị tài chính - Bao thanh toán!
    By Dragon489 in forum Kế toán quản trị
    Trả lời: 0
    Bài mới gởi: 26-05-2008, 12:30
  4. Pháp luật về kế tóan áp dụng trong họat động kinh doanh
    By admin in forum CẬP NHẬT VĂN BẢN PHÁP LUẬT
    Trả lời: 0
    Bài mới gởi: 24-06-2006, 11:58

Quyền hạn

  • Bạn không thể gửi chủ đề mới
  • Bạn không thể gửi trả lời
  • Bạn không thể gửi file đính kèm
  • Bạn không thể sửa bài viết của mình
  •