xử lý nghiệp vụ

[phương thủy]

Các anh chị xử lý trường hợp sau hộ em nha:
khách hàng gửi tiền gởi tiết kiệm, yêu cầu rút gốc trước hạn được ngân hàng đồng ý.
TH1: lĩnh trả lãi định kỳ
TH2: trả lãi trước
TH3:trả lãi sau
giúp hộ em với nha

 

[haitvonline]

Ðề: xử lý nghiệp vụ

Các anh chị xử lý trường hợp sau hộ em nha:
khách hàng gửi tiền gởi tiết kiệm, yêu cầu rút gốc trước hạn được ngân hàng đồng ý.
TH1: lĩnh trả lãi định kỳ
TH2: trả lãi trước
TH3:trả lãi sau
giúp hộ em với nha

có hỏi rì đâu mà giúp hả thủy, ý em hỏi là gì?????

 

[o0beco0o]

Ðề: xử lý nghiệp vụ

Theo mình thì hạch toán thế này bạn nè:
Vì Khách hàng rút gốc trước hạn cho nên số lãi thực tế được hưởng sẽ nhỏ hơn số lãi kế hoạch đã dồn tích.
Trường hợp lĩnh trả lãi định kỳ : (Tiền gửi ko kỳ hạn)
Nợ TK 4232 (Chi tiết cho khách hàng) Gốc
Nợ TK 4913 Số tiền lãi (Lãi thực tế + lãi thoái chi)
Có TK 1011 Tổng số tiền
Có TK 7900 Thu nhập bất thường của NH
Phần thu nhập bất thường của NH chính là lãi thoái chi do KH trả gốc trước hạn.
Hi.Mình mới chỉ học hạch toán nghiệp vụ đó thôi.

 

[tienduyet]

Ðề: xử lý nghiệp vụ

Theo mình thì hạch toán thế này bạn nè:
Vì Khách hàng rút gốc trước hạn cho nên số lãi thực tế được hưởng sẽ nhỏ hơn số lãi kế hoạch đã dồn tích.
Trường hợp lĩnh trả lãi định kỳ : (Tiền gửi ko kỳ hạn)
Nợ TK 4232 (Chi tiết cho khách hàng) Gốc
Nợ TK 4913 Số tiền lãi (Lãi thực tế + lãi thoái chi)
Có TK 1011 Tổng số tiền
Có TK 7900 Thu nhập bất thường của NH
Phần thu nhập bất thường của NH chính là lãi thoái chi do KH trả gốc trước hạn.
Hi.Mình mới chỉ học hạch toán nghiệp vụ đó thôi.

Câu trên thật khó cho người mới làm kế toán
Khi NH đồng ý cho rút trước hạn, ta có hai kiểu tính lãi (cho hạch toán tiền mặt VND)
1. Tính lãi không kỳ hạn
Nợ 4913 (nếu có tính Dự chi), hoặc 801, có thể cả hai TK này
Có 1011
- Nếu Tổng lãi < Lãi Dự chi  Hãy chi số tiền lãi = Tổng lãi, phần chênh lệch còn lại làm bút toán chuyển khoản (Nợ 4913 <<>> Có 79009)
- Nếu Tổng lãi = Lãi Dự chi -> Số tiền chi = Lãi Dự chi
- Nếu Tổng lãi > Lãi dự chi -> Làm hai bút toán:
+ Nợ 4913 (Lãi Dự chi) <<>> Có 1011
+ Nợ 801 (= Tổng lãi – Lãi dự chi)<<>> Có 1011
2. Tĩnh lãi bậc thang
Các hạch toán giống như trên, nhưng cần phải xem NH tính lãi bậc thang như thế nào rồi bạn post lên  cùng trao đổi tiếp

 

[Mr.Big]

Ðề: xử lý nghiệp vụ

Khi NH cho rút trước hạn đối với CDs hoặc theo chương trình huy động của NH với cam kết không rút trước hạn > Nếu đồng ý cho rút trước hạn > Khách Hàng được hưởng lãi không kỳ hạn hoặc Khách hàng không được hưởng lãi nào (Tuỳ vào từng NH và các điều kiện).
Khi NH đồng ý cho rút trước hạn, ta có hai kiểu tính lãi (cho hạch toán tiền mặt VND)
Về sơ đồ kế toán như sau:
1. Tính lãi không kỳ hạn
Bản chất giống như "Tienduyet" tuy nhiên > số lãi KH hưởng theo bản chất là = số tiền *KKH (2,4%/năm - tuỳ vào quy định từng NH)
2. Tĩnh lãi bậc thang hay các chương trình khác > Không phải tính tiếp > Vì đã nói ở trên chỉ có 2 khả năng KH được hưởng là KKH (2.4%/năm) hoặc Không được hưởng lãi (Vì đã cam kết ko rút trước hạn)
3. Hiện nay, các kế toán viên NH không hiểu nhiều về bản chất lược đồ kế toán mà vẫn làm được vì > Hiện nay hầu hết các NH đều sử dụng GLOBUS T24 Pro dùng công cụ Web Tool và làm theo mẫu Form (Môi trường cửa sổ) có sẵn.

 

[lalan2101]

Ðề: xử lý nghiệp vụ

nếu khách hàng rút lãi trước hạn thì:
TH1:lãi trả sau
b1:xác định cp lãi dự trả cho các kì đã phát sinh cp lãi theo mức lãi suất ban đầu
nợ tk 801
có tk 4913
b2:thoái chi lãi
đảo ngược bút toán trên
nợ tk 4913
có tk 801
b3: nơ tk 801(tính theo lãi suất mới)
nợ tk 4232
có tk 1011
trường hợp:lãi trả trước
b1:xác định cp lãi đã trả cho các kì đã phát sinh cp(tính theo ls ban đầu)
nợ tk 801
có tk 388
b2:thoái chi lãi
nợ tk 388
co tk 801
b3: nợ tk801(theo ls mới)
nợ tk 4232
có tk 388
có tk 1011

 

[phuocco]

Ðề: xử lý nghiệp vụ

khi rút vốn trước hạn, lãi suất là là suất ko kỳ hạn
Th1 : lãnh lãi định kỳ
+ nếu TT-TC
ta cấn trừ số lãi đã lãnh trước theo lãi suất tiền gủi với lãi suất rút trước thời hạn. sau đó hạch toán
Nợ tk 801
Nợ TK 4232
có tk 1011
+nếu DT-DC
ta thoái thu
Nợ tk 1011
có tk 491
trả lãi và gốc
Nợ tk 801
nợ tk 4232
có tk 1011
TH2: trả lãi trước
ta tiến hành thoái thu
nợ tk 1011
có tk 801 (lãi đã trả)
có tk 388 (số còn lại)
trả lãi và gốc theo thực lãnh
nợ tk 4232
nơ tk 801
có k 1011
TH3: trả lãi sau:
khi đến hạn trả lãi bình thường nhưng lãi suất tính theo ko kỳ hạn
nợ Tk 4232
nợ tk 801
có tk 1011
vậy đó bạn. các bác góp ý thêm nghe

 

[trung87]

Ðề: xử lý nghiệp vụ

Các anh chị xử lý trường hợp sau hộ em nha:
khách hàng gửi tiền gởi tiết kiệm, yêu cầu rút gốc trước hạn được ngân hàng đồng ý.
TH1: lĩnh trả lãi định kỳ
TH2: trả lãi trước
TH3:trả lãi sau
giúp hộ em với nha

-khi khách hàng gửi tiết kiệm mà rút gốc trước hạn thì phải nhận lãi xuất không kỳ hạn.
-nhận lãi định kỳ:hàng tháng ngân hàng phải dự chi lãi phải trả
nợ 8011
có 4911
-nếu trả lãi trước thì phải đưa qua chi phí chờ phân bổ
nợ 388
có 1011
-nếu trả lãi sau:chúng ta cũng dự chi lãi nhưng tháng cuối cùng ko cần dự chi mà đưa ngay vào thu nhập
nợ 8011
có 4911
khi đáo hạn rút tiền:nợ 8011
nợ 4911
có 1011