1. Dòng tiền của doanh nghiệp
Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh của NKG có xu hướng giảm trong kỳ vừa qua và đang nằm ở mức âm. Với chỉ số như hiện tại, doanh nghiệp không thể kiếm được lợi nhuận từ hoạt động chính của mình.
Trong kỳ, dòng tiền từ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp không thể chi trả cho các hoạt động đầu tư và tài chính của họ trong kỳ vừa qua. Điều này cho thấy doanh nghiệp có 1 chất lượng dòng tiền không hề tốt. Dòng tiền từ hoạt động tài chính của DN chủ yếu đến từ tiền vay ngắn, dại hạn.
Hiện tại, cả lợi nhuận và dòng tiền của doanh nghiệp đều đang đạt mức âm. Chiến lược của doanh nghiệp lúc này là tăng trưởng các khoản lợi nhuận của mình, sau đó cải thiện dòng tiền ngay lập tức.
Nguyên nhân làm dòng tiền giảm so với kỳ trước đó đến từ lợi nhuận của doanh nghiệp có xu hướng giảm trong kỳ hiện tại. Đồng thời, khoản chiếm dụng vốn từ khách hàng lúc này có xu hướng giảm mạnh. Nguyên nhân làm cho dòng tiền tăng đến từ việc doanh nghiệp đã ít bị chiếm dụng vốn hơn đồng thời hàng tồn kho giảm trong cùng thời điểm này.
2. Quản lý vốn
Tính thanh khoản của doanh nghiệp ở kỳ vừa qua hiện đang dưới mức 2.5. Với chỉ số như hiện tại, doanh nghiệp có tính thanh khoản nằm ở mức trung bình so với mặt bằng chung của ngành. Doanh nghiệp có khả năng gặp vấn đề về thanh khoản khi chi trả các khoản nợ ngắn hạn.
Nợ/TTS của doanh nghiệp có xu hướng giảm trong kỳ vừa qua. Với chỉ số như hiện tại, DN có Nợ/TTS nằm ở mức trung bình so mặt bằng chung với ngành. Doanh nghiệp cần phải cận trọng với các khoản nợ dài hạn của mình.
3. Kiểm soát hiệu quả hoạt động
Biên lãi gộp của doanh nghiệp có xu hướng giảm rất đáng kể trong kỳ vừa qua. Với chỉ số như hiện tại, DN có TSLN gộp nằm ở mức trung bình so với mặt bằng chung của ngành.
Trong kỳ vừa qua, LN của doanh nghiệp giảm mạnh và đang nằm ở mức âm. Tuy nhiên, nhìn qua các kỳ, chúng ta thấy được chất lượng lợi nhuận của DN đang nằm ở ổn định, bởi DN kiếm được từ hoạt động chính của mình. Dù vậy, doanh nghiệp cần phải cải thiện ngay lập tức để tăng trưởng trở lại, nếu không rủi ro về mất thị phần có thể xảy ra.
4. Kiểm soát hiệu quả sử dụng tài sản
ROE của doanh nghiệp trong kỳ vừa qua có xu hướng giảm so với kỳ trước đó. Ở thời điểm hiện tại, doanh nghiệp không thể thu hút được các quỹ đầu tư tham gia vào góp vốn
ROE của doanh nghiệp có xu hướng giảm là do doanh nghiệp đang không thể kiếm được lợi nhuận từ nguồn tài sản của mình (ROA).
5. Cơ cấu tài sản
Khoản mục chiếm tỷ trọng lớn nhất trong danh mục tài sản của doanh nghiệp là Tài sản cố định và Tổng hàng tồn kho. Với Tài sản cố định, khoản mục này có xu hướng tăng trong kỳ vừa qua, còn Tổng hàng tồn kho thể hiện xu hướng ngược lại trong khoảng thời điểm này.
Trong 3 năm gần nhất, doanh nghiệp có chi đầu tư cho các khoản tài sản cố định. Tuy nhiên, mức chi đầu tư này so với mức khấu hao trong kỳ vừa qua vẫn còn khá thấp. Điều này cho thấy dù doanh nghiệp có chuẩn bị cho tương lai nhằm phát triển và tăng trưởng hiệu quả kinh doanh, nhưng hiện vẫn chưa quá lớn.
6. Tăng trưởng bền vững
Doanh thu thuần của doanh nghiệp có xu hướng giảm khá mạnh trong kỳ vừa qua. Mức tăng trưởng này không đủ để thu hút được các quỹ đầu tư tham gia vào góp vốn.
LNST của doanh nghiệp giảm 126% so với kỳ trước đó. Xu hướng tăng trưởng LNST của doanh nghiệp hiện đang là xu hướng giảm qua các kỳ.
(Bài phân tích chỉ là quan điểm cá nhân. Không phải khuyến nghị đầu tư. Chỉ mang tính chất tham khảo)
Để hiểu rõ hơn với các chỉ số PTBTC cũng như phân tích hiệu quả hơn, anh chị có thể tham khảo khóa học dưới đây
http://clevercfo.com/khoa-hoc-phan-tich-bao-cao-tai-chinh-online
Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh của NKG có xu hướng giảm trong kỳ vừa qua và đang nằm ở mức âm. Với chỉ số như hiện tại, doanh nghiệp không thể kiếm được lợi nhuận từ hoạt động chính của mình.
Trong kỳ, dòng tiền từ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp không thể chi trả cho các hoạt động đầu tư và tài chính của họ trong kỳ vừa qua. Điều này cho thấy doanh nghiệp có 1 chất lượng dòng tiền không hề tốt. Dòng tiền từ hoạt động tài chính của DN chủ yếu đến từ tiền vay ngắn, dại hạn.
Hiện tại, cả lợi nhuận và dòng tiền của doanh nghiệp đều đang đạt mức âm. Chiến lược của doanh nghiệp lúc này là tăng trưởng các khoản lợi nhuận của mình, sau đó cải thiện dòng tiền ngay lập tức.
Nguyên nhân làm dòng tiền giảm so với kỳ trước đó đến từ lợi nhuận của doanh nghiệp có xu hướng giảm trong kỳ hiện tại. Đồng thời, khoản chiếm dụng vốn từ khách hàng lúc này có xu hướng giảm mạnh. Nguyên nhân làm cho dòng tiền tăng đến từ việc doanh nghiệp đã ít bị chiếm dụng vốn hơn đồng thời hàng tồn kho giảm trong cùng thời điểm này.
2. Quản lý vốn
Tính thanh khoản của doanh nghiệp ở kỳ vừa qua hiện đang dưới mức 2.5. Với chỉ số như hiện tại, doanh nghiệp có tính thanh khoản nằm ở mức trung bình so với mặt bằng chung của ngành. Doanh nghiệp có khả năng gặp vấn đề về thanh khoản khi chi trả các khoản nợ ngắn hạn.
Nợ/TTS của doanh nghiệp có xu hướng giảm trong kỳ vừa qua. Với chỉ số như hiện tại, DN có Nợ/TTS nằm ở mức trung bình so mặt bằng chung với ngành. Doanh nghiệp cần phải cận trọng với các khoản nợ dài hạn của mình.
3. Kiểm soát hiệu quả hoạt động
Biên lãi gộp của doanh nghiệp có xu hướng giảm rất đáng kể trong kỳ vừa qua. Với chỉ số như hiện tại, DN có TSLN gộp nằm ở mức trung bình so với mặt bằng chung của ngành.
Trong kỳ vừa qua, LN của doanh nghiệp giảm mạnh và đang nằm ở mức âm. Tuy nhiên, nhìn qua các kỳ, chúng ta thấy được chất lượng lợi nhuận của DN đang nằm ở ổn định, bởi DN kiếm được từ hoạt động chính của mình. Dù vậy, doanh nghiệp cần phải cải thiện ngay lập tức để tăng trưởng trở lại, nếu không rủi ro về mất thị phần có thể xảy ra.
4. Kiểm soát hiệu quả sử dụng tài sản
ROE của doanh nghiệp trong kỳ vừa qua có xu hướng giảm so với kỳ trước đó. Ở thời điểm hiện tại, doanh nghiệp không thể thu hút được các quỹ đầu tư tham gia vào góp vốn
ROE của doanh nghiệp có xu hướng giảm là do doanh nghiệp đang không thể kiếm được lợi nhuận từ nguồn tài sản của mình (ROA).
5. Cơ cấu tài sản
Khoản mục chiếm tỷ trọng lớn nhất trong danh mục tài sản của doanh nghiệp là Tài sản cố định và Tổng hàng tồn kho. Với Tài sản cố định, khoản mục này có xu hướng tăng trong kỳ vừa qua, còn Tổng hàng tồn kho thể hiện xu hướng ngược lại trong khoảng thời điểm này.
Trong 3 năm gần nhất, doanh nghiệp có chi đầu tư cho các khoản tài sản cố định. Tuy nhiên, mức chi đầu tư này so với mức khấu hao trong kỳ vừa qua vẫn còn khá thấp. Điều này cho thấy dù doanh nghiệp có chuẩn bị cho tương lai nhằm phát triển và tăng trưởng hiệu quả kinh doanh, nhưng hiện vẫn chưa quá lớn.
6. Tăng trưởng bền vững
Doanh thu thuần của doanh nghiệp có xu hướng giảm khá mạnh trong kỳ vừa qua. Mức tăng trưởng này không đủ để thu hút được các quỹ đầu tư tham gia vào góp vốn.
LNST của doanh nghiệp giảm 126% so với kỳ trước đó. Xu hướng tăng trưởng LNST của doanh nghiệp hiện đang là xu hướng giảm qua các kỳ.
(Bài phân tích chỉ là quan điểm cá nhân. Không phải khuyến nghị đầu tư. Chỉ mang tính chất tham khảo)
Để hiểu rõ hơn với các chỉ số PTBTC cũng như phân tích hiệu quả hơn, anh chị có thể tham khảo khóa học dưới đây
http://clevercfo.com/khoa-hoc-phan-tich-bao-cao-tai-chinh-online
