1. Phân tích dòng tiền
Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp có xu hướng tăng mạnh trong năm vừa qua. Doanh nghiệp có thể kiếm được tiền từ các hoạt động chính và cốt lõi của mình.
Trong kỳ, dòng tiền từ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp đủ để chi trả cho các hoạt động đầu tư và hoạt động tài chính trong kỳ. Điều này chứng tỏ dòng tiền của doanh nghiệp có xu hướng ổn định, tốt qua các kỳ.
Trong kỳ, với 1 đồng lợi nhuận của doanh nghiệp thu về được 1,25 đồng tiền từ hoạt động kinh doanh. Doanh nghiệp cần tiếp tục phát triển, mở rộng quy mô kinh doanh để bỏ xa đối thủ cạnh tranh, tiếp tục chiếm lĩnh thị trường.
Dòng tiền của doanh nghiệp có xu hướng tăng so với kỳ trước đó đến từ việc doanh nghiệp mang về được nhiều lợi nhuận hơn, thanh lý được khoảng hàng tồn kho nhiều hơn so với trước đây. Lí do là dòng tiền của DN có xu hướng giảm đến từ việc ít được chiếm dụng vốn hơn từ nhà cung cấp.
2. Quản lý vốn
Tính thanh khoản của doanh nghiệp ở kỳ vừa qua hiện đang cao hơn 2.5. Với chỉ số như hiện tại, doanh n ghiệp có tính thanh khoản nằm ở mức trung bình so với mặt bằng chung của ngành. Doanh nghiệp có thể chi trả cho các khoản nợ ngắn hạn của mình, tuy nhiên đôi lúc vẫn gặp vấn đề khi thanh toán các khoản nợ này.
Nợ/TTS của doanh nghiệp có xu hướng giảm trong kỳ vừa qua. Với chỉ số như hiện tại, DN có Nợ/TTS nằm ở mức an toàn so mặt bằng chung với ngành. Doanh nghiệp đảm bảo được các khoản nợ dài hạn bằng nguồn tài sản của mình.
3. Kiểm soát hiệu quả hoạt động
Biên lãi gộp của doanh nghiệp có xu hướng giảm nhẹ trong kỳ vừa qua. Với chỉ số như hiện tại, DN có TSLN gộp nằm ở mức trung bình so với mặt bằng chung của ngành. Doanh nghiệp chưa thể chủ động được các kênh phân phối của riêng mình.
Trong kỳ, doanh nghiệp có thể kiếm được LN từ các hoạt động kinh doanh chính của doanh nghiệp. Tuy nhiên, lợi nhuận của doanh nghiệp có xu hướng giảm trong kỳ vừa qua. Điều này phản ánh được doanh nghiệp rất tập trung vào cốt lõi của mình và sẽ cần tiếp tục phát triển để chiếm lĩnh thị trường.
4. Kiểm soát hiệu suất sử dụng tài sản
ROE của doanh nghiệp trong kỳ vừa qua có xu hướng giảm so với kỳ trước đó. Ở thời điểm hiện tại, doanh nghiệp có thể thu hút được các quỹ đầu tư tham gia vào góp vốn
5. Cơ cấu tài sản
Khoản mục chiếm tỷ trọng lớn nhất trong danh mục tài sản là đầu tư ngắn hạn và tài sản cố định. Với đầu tư ngắn hạn, khoản mục này có xu hướng giảm trong kỳ vừa qua, còn Tài sản cố định thể hiện xu hướng tăng nhẹ trong cùng khoảng thời điểm.
Trong 3 năm gần nhất, doanh nghiệp có chi đầu tư cho các khoản tài sản cố định, mức chi đầu tư nằm 1 phần đáng kể so với lượng khấu hao hằng năm. Với chỉ số như trên, doanh nghiệp đang có sự đầu tư cho các tài khoản cố định và phát triển bền vững, tăng trưởng hiệu suất trong tương lai.
6. Tăng trưởng bền vững
Doanh thu thuần của doanh nghiệp có xu hướng giảm khá mạnh trong kỳ vừa qua. Mức tăng trưởng này không đủ để thu hút được các quỹ đầu tư tham gia vào góp vốn.
LNST của doanh nghiệp giảm 21% so với kỳ trước đó. Xu hướng tăng trưởng LNST của doanh nghiệp hiện đang là xu hướng giảm qua các kỳ.
(Bài phân tích chỉ là quan điểm cá nhân. Không phải khuyến nghị đầu tư. Chỉ mang tính chất tham khảo)
Để hiểu rõ hơn với các chỉ số PTBTC cũng như phân tích hiệu quả hơn, anh chị có thể tham khảo khóa học dưới đây
http://clevercfo.com/khoa-hoc-phan-tich-bao-cao-tai-chinh-online
Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp có xu hướng tăng mạnh trong năm vừa qua. Doanh nghiệp có thể kiếm được tiền từ các hoạt động chính và cốt lõi của mình.
Trong kỳ, dòng tiền từ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp đủ để chi trả cho các hoạt động đầu tư và hoạt động tài chính trong kỳ. Điều này chứng tỏ dòng tiền của doanh nghiệp có xu hướng ổn định, tốt qua các kỳ.
Trong kỳ, với 1 đồng lợi nhuận của doanh nghiệp thu về được 1,25 đồng tiền từ hoạt động kinh doanh. Doanh nghiệp cần tiếp tục phát triển, mở rộng quy mô kinh doanh để bỏ xa đối thủ cạnh tranh, tiếp tục chiếm lĩnh thị trường.
Dòng tiền của doanh nghiệp có xu hướng tăng so với kỳ trước đó đến từ việc doanh nghiệp mang về được nhiều lợi nhuận hơn, thanh lý được khoảng hàng tồn kho nhiều hơn so với trước đây. Lí do là dòng tiền của DN có xu hướng giảm đến từ việc ít được chiếm dụng vốn hơn từ nhà cung cấp.
2. Quản lý vốn
Tính thanh khoản của doanh nghiệp ở kỳ vừa qua hiện đang cao hơn 2.5. Với chỉ số như hiện tại, doanh n ghiệp có tính thanh khoản nằm ở mức trung bình so với mặt bằng chung của ngành. Doanh nghiệp có thể chi trả cho các khoản nợ ngắn hạn của mình, tuy nhiên đôi lúc vẫn gặp vấn đề khi thanh toán các khoản nợ này.
Nợ/TTS của doanh nghiệp có xu hướng giảm trong kỳ vừa qua. Với chỉ số như hiện tại, DN có Nợ/TTS nằm ở mức an toàn so mặt bằng chung với ngành. Doanh nghiệp đảm bảo được các khoản nợ dài hạn bằng nguồn tài sản của mình.
3. Kiểm soát hiệu quả hoạt động
Biên lãi gộp của doanh nghiệp có xu hướng giảm nhẹ trong kỳ vừa qua. Với chỉ số như hiện tại, DN có TSLN gộp nằm ở mức trung bình so với mặt bằng chung của ngành. Doanh nghiệp chưa thể chủ động được các kênh phân phối của riêng mình.
Trong kỳ, doanh nghiệp có thể kiếm được LN từ các hoạt động kinh doanh chính của doanh nghiệp. Tuy nhiên, lợi nhuận của doanh nghiệp có xu hướng giảm trong kỳ vừa qua. Điều này phản ánh được doanh nghiệp rất tập trung vào cốt lõi của mình và sẽ cần tiếp tục phát triển để chiếm lĩnh thị trường.
4. Kiểm soát hiệu suất sử dụng tài sản
ROE của doanh nghiệp trong kỳ vừa qua có xu hướng giảm so với kỳ trước đó. Ở thời điểm hiện tại, doanh nghiệp có thể thu hút được các quỹ đầu tư tham gia vào góp vốn
5. Cơ cấu tài sản
Khoản mục chiếm tỷ trọng lớn nhất trong danh mục tài sản là đầu tư ngắn hạn và tài sản cố định. Với đầu tư ngắn hạn, khoản mục này có xu hướng giảm trong kỳ vừa qua, còn Tài sản cố định thể hiện xu hướng tăng nhẹ trong cùng khoảng thời điểm.
Trong 3 năm gần nhất, doanh nghiệp có chi đầu tư cho các khoản tài sản cố định, mức chi đầu tư nằm 1 phần đáng kể so với lượng khấu hao hằng năm. Với chỉ số như trên, doanh nghiệp đang có sự đầu tư cho các tài khoản cố định và phát triển bền vững, tăng trưởng hiệu suất trong tương lai.
6. Tăng trưởng bền vững
Doanh thu thuần của doanh nghiệp có xu hướng giảm khá mạnh trong kỳ vừa qua. Mức tăng trưởng này không đủ để thu hút được các quỹ đầu tư tham gia vào góp vốn.
LNST của doanh nghiệp giảm 21% so với kỳ trước đó. Xu hướng tăng trưởng LNST của doanh nghiệp hiện đang là xu hướng giảm qua các kỳ.
(Bài phân tích chỉ là quan điểm cá nhân. Không phải khuyến nghị đầu tư. Chỉ mang tính chất tham khảo)
Để hiểu rõ hơn với các chỉ số PTBTC cũng như phân tích hiệu quả hơn, anh chị có thể tham khảo khóa học dưới đây
http://clevercfo.com/khoa-hoc-phan-tich-bao-cao-tai-chinh-online
