1. Dòng tiền của doanh nghiệp
Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp có xu hướng tăng nhẹ trong kỳ vừa qua. Với chỉ số như hiện tại, DN có thể kiếm được tiền từ các hoạt động cốt lõi của mình.
Chất lượng dòng tiền của doanh nghiệp đang nằm ở mức rất tốt qua các năm. Doanh nghiệp duy trì mức dòng tiền cao từ hoạt động kinh doanh và dùng để chi trả cho các hoạt động đầu tư và tài chính trong các kỳ vừa qua.
Trong kỳ vừa qua, với 1 đồng lợi nhuận hiện tại, doanh nghiệp có thể mang về được 0,4 đồng tiền từ hoạt động kinh doanh. Điều này cho thấy cấu trúc quản lý vốn của doanh nghiệp đang rất tốt. Doanh nghiệp có thể tiếp tục đẩy mạnh phát triển nhằm duy trì và chiếm lợi thế trên thị trường.
Dòng tiền của doanh nghiệp có xu hướng tăng so với kỳ trước đến từ việc doanh nghiệp mang về được nhiều lợi nhuận hơn, đồng thời chiếm dụng được vốn của nhà cung cấp nhiều hơn trong khoảng thời điểm này. Trái lại, nguyên nhân làm cho dòng tiền giảm đến từ việc KH cũng chiếm dụng vốn của doanh nghiệp và họ có nhiều hàng tồn kho hơn so với trước đây.
2. Quản lý vốn
Tính thanh khoản của doanh nghiệp ở kỳ vừa qua hiện đang dưới mức 2.5. Với chỉ số như hiện tại, doanh nghiệp có tính thanh khoản nằm ở mức trung bình so với mặt bằng chung của ngành. Doanh nghiệp có khả năng gặp vấn đề về thanh khoản khi chi trả các khoản nợ ngắn hạn.
Nợ/TTS của doanh nghiệp có xu hướng giảm trong kỳ vừa qua. Với chỉ số như hiện tại, DN có Nợ/TTS nằm ở mức an toàn so mặt bằng chung với ngành. Doanh nghiệp đảm bảo được các khoản nợ dài hạn bằng nguồn tài sản của mình.
3. Kiểm soát hiệu quả hoạt động
Biên lãi gộp của doanh nghiệp có xu hướng tăng nhẹ trong kỳ vừa qua. Với chỉ số như hiện tại, DN có TSLN gộp nằm ở mức cao so với mặt bằng chung của ngành. Doanh nghiệp có thể chủ động được các kênh phân phối của riêng mình.
Trong kỳ, chúng ta có thể thấy được lợi nhuận của doanh nghiệp đến từ các hoạt động kinh doanh chính và 1 phần từ các công ty liên doanh liên kết. Điều này cho chúng ta thấy phần lớn chất lượng LN của DN đang khá tốt. Họ có thể tiếp tục phát triển và mở rộng để kiếm được LN từ các hoạt động cốt lõi của mình.
4. Kiểm soát hiệu quả sử dụng tài sản
ROE của doanh nghiệp trong kỳ vừa qua có xu hướng giảm nhẹ so với kỳ trước đó. Ở thời điểm hiện tại, doanh nghiệp vẫn có thể thu hút được các quỹ đầu tư tham gia vào góp vốn.
5. Cơ cấu tài sản
Khoản mục chiếm tỷ trọng lớn nhất trong danh mục Tài sản cố định và Khoản đầu tư tài chính dài hạn. Với Tài sản cố định, khoản mục này có xu hướng giảm trong kỳ vừa qua, còn Khoản đầu tư tài chính dài hạn có xu hướng không đổi trong thời gian qua.
Trong 3 năm gần nhất, doanh nghiệp có chi đầu tư cho các khoản tài sản cố định. Mức chi đầu tư này qua từng năm đã vượt quá mức khấu hao từng kỳ và giảm ở kỳ hiện tại. Tuy nhiên, nhìn chung chúng ta có thể thấy được rằng doanh nghiệp đang rất tập trung đầu tư vào các khoản TSCĐ của mình nhằm nâng cao hiệu suất kinh doanh và kiếm được nhiều lợi nhuận hơn trong tương lai.
6. Tăng trưởng bền vững
Doanh thu thuần của doanh nghiệp có xu hướng tăng trưởng rất mạnh trong kỳ vừa qua. Mức tăng trưởng này đủ để thu hút và hấp dẫn được các quỹ đầu tư tham gia vào góp vốn.
LNST của doanh nghiệp tăng 29% so với kỳ trước đó. Xu hướng tăng trưởng LNST của doanh nghiệp hiện đang là xu hướng tăng qua các kỳ.
(Bài phân tích chỉ là quan điểm cá nhân. Không phải khuyến nghị đầu tư. Chỉ mang tính chất tham khảo)
Để hiểu rõ hơn với các chỉ số PTBTC cũng như phân tích hiệu quả hơn, anh chị có thể tham khảo khóa học dưới đây
http://clevercfo.com/khoa-hoc-phan-tich-bao-cao-tai-chinh-online
Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp có xu hướng tăng nhẹ trong kỳ vừa qua. Với chỉ số như hiện tại, DN có thể kiếm được tiền từ các hoạt động cốt lõi của mình.
Chất lượng dòng tiền của doanh nghiệp đang nằm ở mức rất tốt qua các năm. Doanh nghiệp duy trì mức dòng tiền cao từ hoạt động kinh doanh và dùng để chi trả cho các hoạt động đầu tư và tài chính trong các kỳ vừa qua.
Trong kỳ vừa qua, với 1 đồng lợi nhuận hiện tại, doanh nghiệp có thể mang về được 0,4 đồng tiền từ hoạt động kinh doanh. Điều này cho thấy cấu trúc quản lý vốn của doanh nghiệp đang rất tốt. Doanh nghiệp có thể tiếp tục đẩy mạnh phát triển nhằm duy trì và chiếm lợi thế trên thị trường.
Dòng tiền của doanh nghiệp có xu hướng tăng so với kỳ trước đến từ việc doanh nghiệp mang về được nhiều lợi nhuận hơn, đồng thời chiếm dụng được vốn của nhà cung cấp nhiều hơn trong khoảng thời điểm này. Trái lại, nguyên nhân làm cho dòng tiền giảm đến từ việc KH cũng chiếm dụng vốn của doanh nghiệp và họ có nhiều hàng tồn kho hơn so với trước đây.
2. Quản lý vốn
Tính thanh khoản của doanh nghiệp ở kỳ vừa qua hiện đang dưới mức 2.5. Với chỉ số như hiện tại, doanh nghiệp có tính thanh khoản nằm ở mức trung bình so với mặt bằng chung của ngành. Doanh nghiệp có khả năng gặp vấn đề về thanh khoản khi chi trả các khoản nợ ngắn hạn.
Nợ/TTS của doanh nghiệp có xu hướng giảm trong kỳ vừa qua. Với chỉ số như hiện tại, DN có Nợ/TTS nằm ở mức an toàn so mặt bằng chung với ngành. Doanh nghiệp đảm bảo được các khoản nợ dài hạn bằng nguồn tài sản của mình.
3. Kiểm soát hiệu quả hoạt động
Biên lãi gộp của doanh nghiệp có xu hướng tăng nhẹ trong kỳ vừa qua. Với chỉ số như hiện tại, DN có TSLN gộp nằm ở mức cao so với mặt bằng chung của ngành. Doanh nghiệp có thể chủ động được các kênh phân phối của riêng mình.
Trong kỳ, chúng ta có thể thấy được lợi nhuận của doanh nghiệp đến từ các hoạt động kinh doanh chính và 1 phần từ các công ty liên doanh liên kết. Điều này cho chúng ta thấy phần lớn chất lượng LN của DN đang khá tốt. Họ có thể tiếp tục phát triển và mở rộng để kiếm được LN từ các hoạt động cốt lõi của mình.
4. Kiểm soát hiệu quả sử dụng tài sản
ROE của doanh nghiệp trong kỳ vừa qua có xu hướng giảm nhẹ so với kỳ trước đó. Ở thời điểm hiện tại, doanh nghiệp vẫn có thể thu hút được các quỹ đầu tư tham gia vào góp vốn.
5. Cơ cấu tài sản
Khoản mục chiếm tỷ trọng lớn nhất trong danh mục Tài sản cố định và Khoản đầu tư tài chính dài hạn. Với Tài sản cố định, khoản mục này có xu hướng giảm trong kỳ vừa qua, còn Khoản đầu tư tài chính dài hạn có xu hướng không đổi trong thời gian qua.
Trong 3 năm gần nhất, doanh nghiệp có chi đầu tư cho các khoản tài sản cố định. Mức chi đầu tư này qua từng năm đã vượt quá mức khấu hao từng kỳ và giảm ở kỳ hiện tại. Tuy nhiên, nhìn chung chúng ta có thể thấy được rằng doanh nghiệp đang rất tập trung đầu tư vào các khoản TSCĐ của mình nhằm nâng cao hiệu suất kinh doanh và kiếm được nhiều lợi nhuận hơn trong tương lai.
6. Tăng trưởng bền vững
Doanh thu thuần của doanh nghiệp có xu hướng tăng trưởng rất mạnh trong kỳ vừa qua. Mức tăng trưởng này đủ để thu hút và hấp dẫn được các quỹ đầu tư tham gia vào góp vốn.
LNST của doanh nghiệp tăng 29% so với kỳ trước đó. Xu hướng tăng trưởng LNST của doanh nghiệp hiện đang là xu hướng tăng qua các kỳ.
(Bài phân tích chỉ là quan điểm cá nhân. Không phải khuyến nghị đầu tư. Chỉ mang tính chất tham khảo)
Để hiểu rõ hơn với các chỉ số PTBTC cũng như phân tích hiệu quả hơn, anh chị có thể tham khảo khóa học dưới đây
http://clevercfo.com/khoa-hoc-phan-tich-bao-cao-tai-chinh-online
