Hiện nay, kê khai, nộp thuế qua mạng thì quản lý rủi ro cũng sẽ được áp dụng trí tuệ nhân tạo.
Theo đó, người nộp thuế sẽ được phân loại thành các mức tuân thủ:
- Mức 1: tuân thủ cao
- Mức 2: tuân thủ trung bình;
- Mức 3: tuân thủ thấp;
- Mức 4: không tuân thủ.
Để đánh giá phân loại người nộp thuế thì ngoài phương pháp chuyên gia như trước đấy thì sắp tới sẽ áp dụng thêm phương pháp trí tuệ nhân tạo hay còn gọi là máy học.
Từ ngày 02/7/2021, quy định về áp dụng quản lý rủi ro trong quản lý thuế sẽ được thực hiện theo Thông tư 31/2021/TT-BTC của Bộ Tài chính.
Theo đó, người nộp thuế (NNT) thuộc trường hợp giám sát trọng điểm về thuế là NNT có một trong các dấu hiệu sau:
- NNT được lựa chọn từ danh sách NNT thuộc mức không tuân thủ pháp luật thuế, danh sách NNT thuộc mức rủi ro rất cao, rủi ro cao và NNT không giải trình, bổ sung thông tin hoặc có giải trình, bổ sung thông tin nhưng không đầy đủ theo yêu cầu và thời hạn tại thông báo bằng văn bản của cơ quan thuế (đây là nội dung mới so với quy định hiện hành)
- NNT thực hiện các giao dịch qua ngân hàng có dấu hiệu đáng ngờ theo quy định của pháp luật về phòng, chống rửa tiền có liên quan đến trốn thuế, gian lận thuế.
- NNT hoặc người đại diện hợp pháp của NNT bị khởi tố về các hành vi vi phạm về thuế, hóa đơn, chứng từ.
- NNT có dấu hiệu rủi ro cao về thuế thuộc chuyên đề trọng điểm hoặc qua thu thập thông tin từ công tác quản lý của cơ quan thuế cần giám sát quản lý thuế.
Thông tư 31/2021/TT-BTC có hiệu lực ngày 02/7/2021 và thay thế Thông tư 204/2015/TT-BTC ngày 21/12/2015.
Theo đó, người nộp thuế sẽ được phân loại thành các mức tuân thủ:
- Mức 1: tuân thủ cao
- Mức 2: tuân thủ trung bình;
- Mức 3: tuân thủ thấp;
- Mức 4: không tuân thủ.
Để đánh giá phân loại người nộp thuế thì ngoài phương pháp chuyên gia như trước đấy thì sắp tới sẽ áp dụng thêm phương pháp trí tuệ nhân tạo hay còn gọi là máy học.
Từ ngày 02/7/2021, quy định về áp dụng quản lý rủi ro trong quản lý thuế sẽ được thực hiện theo Thông tư 31/2021/TT-BTC của Bộ Tài chính.
Theo đó, người nộp thuế (NNT) thuộc trường hợp giám sát trọng điểm về thuế là NNT có một trong các dấu hiệu sau:
- NNT được lựa chọn từ danh sách NNT thuộc mức không tuân thủ pháp luật thuế, danh sách NNT thuộc mức rủi ro rất cao, rủi ro cao và NNT không giải trình, bổ sung thông tin hoặc có giải trình, bổ sung thông tin nhưng không đầy đủ theo yêu cầu và thời hạn tại thông báo bằng văn bản của cơ quan thuế (đây là nội dung mới so với quy định hiện hành)
- NNT thực hiện các giao dịch qua ngân hàng có dấu hiệu đáng ngờ theo quy định của pháp luật về phòng, chống rửa tiền có liên quan đến trốn thuế, gian lận thuế.
- NNT hoặc người đại diện hợp pháp của NNT bị khởi tố về các hành vi vi phạm về thuế, hóa đơn, chứng từ.
- NNT có dấu hiệu rủi ro cao về thuế thuộc chuyên đề trọng điểm hoặc qua thu thập thông tin từ công tác quản lý của cơ quan thuế cần giám sát quản lý thuế.
Thông tư 31/2021/TT-BTC có hiệu lực ngày 02/7/2021 và thay thế Thông tư 204/2015/TT-BTC ngày 21/12/2015.
