Giải quyết 156 thế nào đây.

thanhtrung

New Member
Hội viên mới
Tình hình là thế này, đang làm Báo cáo tài chính và quyết toán thuế cho năm 2007.

Đang kiểm tra lượng hàng bán ra và mua vào theo hóa đơn năm 2007 thấy thiếu hàng mất 25 kg. Có nghĩa là Hàng tồn kho đầu năm 2007 "theo sổ sách" chỉ có 1000 kg, mà xuất kho bán hàng theo trên hóa đơn đến 1025kg.

Kiểm tra đi kiểm tra lại thì ra là do kế toán cũ làm sai các năm cũ và sai luôn trong báo cáo tài chính năm 2005 và 2006 luôn.

Bây giờ mình mới làm Báo cáo tài chính lần đầu tiên, các khoản sai trên mình chưa biết giải quyết thế nào. Chán quá, ai biết giúp mình với.

Theo mình kiểm tra lại, đáng lẽ là Nợ 156 của nàm 2005 là: 12.902.500 đ. Mà trong báo cáo tài chính năm 2005 thì ghi chỉ là 12.704.000 đ, thiếu mất số tiền của 25kg hàng. Vậy mà không hiểu sao bảng cân đối số phát sinh vẫn bằng nhau giữa các cột, thế mới hay.

Bây giờ, báo cáo tài chính năm 2007 ko biết tính sao nữa.

Giúp mình gỡ rối này với.

Tks các bạn rất nhiều.
-----------------------------------------------------------------------------------------
Sao ko ai giúp mình hết vậy.
Giúp mình với mọi người ơi, các MOD ơi.
Em pó tay rùi.
 
Sửa lần cuối:
Ðề: Giải quyết 156 thế nào đây.

Tình hình là thế này, đang làm Báo cáo tài chính và quyết toán thuế cho năm 2007.

Đang kiểm tra lượng hàng bán ra và mua vào theo hóa đơn năm 2007 thấy thiếu hàng mất 25 kg. Có nghĩa là Hàng tồn kho đầu năm 2007 "theo sổ sách" chỉ có 1000 kg, mà xuất kho bán hàng theo trên hóa đơn đến 1025kg.

Kiểm tra đi kiểm tra lại thì ra là do kế toán cũ làm sai các năm cũ và sai luôn trong báo cáo tài chính năm 2005 và 2006 luôn.

Bây giờ mình mới làm Báo cáo tài chính lần đầu tiên, các khoản sai trên mình chưa biết giải quyết thế nào. Chán quá, ai biết giúp mình với.

Theo mình kiểm tra lại, đáng lẽ là Nợ 156 của nàm 2005 là: 12.902.500 đ. Mà trong báo cáo tài chính năm 2005 thì ghi chỉ là 12.704.000 đ, thiếu mất số tiền của 25kg hàng. Vậy mà không hiểu sao bảng cân đối số phát sinh vẫn bằng nhau giữa các cột, thế mới hay.

Bây giờ, báo cáo tài chính năm 2007 ko biết tính sao nữa.

Giúp mình gỡ rối này với.

Tks các bạn rất nhiều.
-----------------------------------------------------------------------------------------
Sao ko ai giúp mình hết vậy.
Giúp mình với mọi người ơi, các MOD ơi.
Em pó tay rùi.

Bạn kiểm tra lại xem tại sao tồn đầu là 1000kg mà xuất lại là 1025kg. Như vậy về số lượng và thành tiền thì số tồn sau khi bán là số âm hả? bạn ktra lại xem kế toán cũ hạch toán phần 25kg này ở đâu, có còn TK nào khác phản ánh phần này ko?
Còn bảng CĐPS bằng nhau thì bạn phải ktra xem có sai sót gì ko chứ bạn nói vậy ai ktra cho bạn đc
 
Ðề: Giải quyết 156 thế nào đây.

Có nghĩa là thế này, do kế toán cũ xác định hàng tồn kho và giá trị tồn kho của năm 2005 và 2006 bị thiếu mất 25 kg (Do cộng trừ sai)

Bây giờ, đến khi bán hết hàng trong kho, mới phát hiện ra. Vì Cty mình chỉ bán có 1 loại hàng thôi. Mà mình mới vào nên lóng ngóng, chưa biết gì.

Mình phải chữa cháy bằng cách nào, mong được sự giúp đỡ.
 
Ðề: Giải quyết 156 thế nào đây.

Tình hình là thế này, đang làm Báo cáo tài chính và quyết toán thuế cho năm 2007.

Đang kiểm tra lượng hàng bán ra và mua vào theo hóa đơn năm 2007 thấy thiếu hàng mất 25 kg. Có nghĩa là Hàng tồn kho đầu năm 2007 "theo sổ sách" chỉ có 1000 kg, mà xuất kho bán hàng theo trên hóa đơn đến 1025kg.

Kiểm tra đi kiểm tra lại thì ra là do kế toán cũ làm sai các năm cũ và sai luôn trong báo cáo tài chính năm 2005 và 2006 luôn.

Bây giờ mình mới làm Báo cáo tài chính lần đầu tiên, các khoản sai trên mình chưa biết giải quyết thế nào. Chán quá, ai biết giúp mình với.

Theo mình kiểm tra lại, đáng lẽ là Nợ 156 của nàm 2005 là: 12.902.500 đ. Mà trong báo cáo tài chính năm 2005 thì ghi chỉ là 12.704.000 đ, thiếu mất số tiền của 25kg hàng. Vậy mà không hiểu sao bảng cân đối số phát sinh vẫn bằng nhau giữa các cột, thế mới hay.

Bây giờ, báo cáo tài chính năm 2007 ko biết tính sao nữa.

Giúp mình gỡ rối này với.

Tks các bạn rất nhiều.
-----------------------------------------------------------------------------------------
Sao ko ai giúp mình hết vậy.
Giúp mình với mọi người ơi, các MOD ơi.
Em pó tay rùi.

Bạn coi trong năm đó kế toán có nhập thêm lượng hàng số lượng 25kg đó không, nếu không có thì lợi nhuận của bạn sẽ bị giảm bằng đúng với cái lượng hàng đã thiếu. chứ không ảnh hưởng gì cả!
Bạn toán như sau:
Nợ TK 632: 12.902.500 đ
cóTK 3388: 198.500 (lượng hàng thiếu hụt, chưa rõ nguyên nhân)
có TK 156: 12.704.000 đ
sang kỳ kế toán sau khi nhập hàng mới thì hạch toán giảm lại lượng hàng đã hụt đó.
hạch toán như sau:
Nợ TK 3388
có TK 156: lượng hàng đã bị hụt
:hurray::hurray:
 
Ðề: Giải quyết 156 thế nào đây.

Để mình nói rõ hơn cho bạn biết tình hình của mình:
Theo Sổ sách kế toán cũ để lại:
Số dư cuối kỳ 156 năm 2005 kết chuyển sang đầu kỳ năm 2006 là:12.704.000 đ.
Số dư cuối kỳ 156 năm 2006 kết chuyển sang đầu kỳ năm 2007 là: 7.900.300 đ.
Trong năm 2007, bán hết hàng thì mình mới vào làm.
Cuối năm 2007 kiểm tra lại số tồn đầu kỳ 2007 và số bán ra trong kỳ, thì số bán ra nhiều hơn số tồn đầu kỳ là 25kg = 198.500 đ.

Kiểm tra lại năm 2005 và 2006, phát hiện kế toán cộng sai số hàng tồn.
Kết quả đúng sau khi kiểm tra như sau:
Số dư cuối kỳ 156 năm 2005 kết chuyển sang đầu kỳ năm 2006 là 12.902.500 đ.
Số dư cuối kỳ 156 năm 2006 kết chuyển sang đầu kỳ năm 2007 là 8.098.800 đ.
Số dư cuối kỳ 2007: 0.000.000 đ.
Bây giờ mình phải hạch toán thế nào cho năm 2007 để xử lý 25 kg trên.
Mong mọi người giúp mình.
Cám ơn rất nhiều.
 
Sửa lần cuối:
Ðề: Giải quyết 156 thế nào đây.

Do số dư Nợ bị thiếu 198.500 mà BCDKT 2005 vẫn cân => bên Có cũng bị thiếu 198.500.

Bạn phải rà tìm cho ra TK nào có số dư Có bị thiếu. Rà soát lạ các khoản nợ phải trả.

Tuy nhiên đã qua 2 năm mà vẫn kô ai phát hiện SD Có bị thiếu, vì không thấy ai đòi nợ mình => 99% khả năng là sai ở SD Có 421 của năm 2005.

Xử lý:
Vi số tiền là rất nhỏ nên bạn cứ ghi N156/C711 điều chỉnh hàng thừa không ai nhận do kiểm kê kho và chịu thuế TNDN của 198.500 (số thuế phải nộp thêm chỉ khoảng 50k)

Hoặc là bạn điều chỉnh sửa sổ lại phần kết chuyển giá vốn hàng xuất bán của 1 lô hàng nào đó để giảm N632/C156. Khi ai hỏi tại sao định khoản như vậy thì trả lời: có 200k mà phải mở thêm 1 cuốn sổ ghi 711 tốn công quá.
 
Sửa lần cuối:
Ðề: Giải quyết 156 thế nào đây.

Đã năm 2007 bán hết hàng, cty chỉ có 1 loại hàng mà phần này lại ko phát hiện ra thì thật khó hiểu
Đáng lẽ ra số tồn kho năm 2007 nếu hạch toán đúng theo cái kết chuyển đầu kỳ và phát sinh trong ký năm 2007 thì phải là -25kg. Vậy tại sao kế toán lại làm cho nó bằng 0 được nhỉ
Và do thiếu 25kg thì bên có của TK nào đó cũng bị ghi thiếu rồi, có thể là khi kết chuyển giá vốn thì kế toán này ko kết chuyển đủ theo số lượng đã bán năm 2007 mà kết chuyển ít hơn 25kg vì đã hết hàng trên sổ rồi
Như vậy giá vốn bị kết chuyển ít, DN bị tăng thêm phần lãi này nên sẽ ko bị thuế phại hay truy thu gì đâu.
Cái mà bạn quan tâm là tìm xem cái bên có TK nào bị thiếu, hoặc KT cũ có lấy 25kg ở đâu để đắp vào ko rồi mới giải quyết tiếp đc
 
Ðề: Giải quyết 156 thế nào đây.

Bác Cattien chưa hiểu ý em rồi.
156 = 0, đó là thực tế kiểm tra.
Còn trên sổ sách, do bị sai từ 2005 nên 156 cuối kỳ 2007 là -25 kg.
 
Ðề: Giải quyết 156 thế nào đây.

Hi!
Trường hợp này là phát hiện ra thừa hàng trong kho không rõ nguyên nhân. Nếu tìm lại được các bằng chứng của năm trước thì ko có gì. Nhưng nếu chẳng thể nào bới lại được các chứng từ cũ nữa thì cũng không nên bới lại cho nó mất công. Khi phát hiện ra thừa hàng (bán nhiều hơn tồn kho) thì trước tiên cứ làm phiếu nhập bổ xung phát:
Nợ TK 156
Có TK 3381
sau đó làm tờ trình nêu rõ lý do, nguyên nhân để cho vào thu nhập bất thường, cho mấy ông TO ký vào làm chứng từ kế toán
Nợ TK 3381
Có TK 711
 
Ðề: Giải quyết 156 thế nào đây.

theo tôi cứ hạch toán
nợ : 156 :
Có : 711
 
Ðề: Giải quyết 156 thế nào đây.

1. Nếu đó là số chuẩn (1 hệ thống) thì các giải pháp trên là ok
2. Nếu bạn có thêm 1 hệ thống khác (thường là có) thì phải xem lại để tránh sai các năm sau, phiền.
 
Ðề: Giải quyết 156 thế nào đây.

theo tôi cứ hạch toán
nợ : 156 :
Có : 711

Không đi tắt thế này được đâu bạn ơi, phải sử dụng TK 3381.
Hạch toán như :
Trường hợp này là phát hiện ra thừa hàng trong kho không rõ nguyên nhân. Nếu tìm lại được các bằng chứng của năm trước thì ko có gì. Nhưng nếu chẳng thể nào bới lại được các chứng từ cũ nữa thì cũng không nên bới lại cho nó mất công. Khi phát hiện ra thừa hàng (bán nhiều hơn tồn kho) thì trước tiên cứ làm phiếu nhập bổ xung phát:
Nợ TK 156
Có TK 3381
sau đó làm tờ trình nêu rõ lý do, nguyên nhân để cho vào thu nhập bất thường, cho mấy ông TO ký vào làm chứng từ kế toán
Nợ TK 3381
Có TK 711
 
Ðề: Giải quyết 156 thế nào đây.

theo mình thì nên dưa vào hàng thừa chờ xử lý
nợ 156
co 3381
sau đó cho vaod thu nhập khác là xong
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top