Định khoản giúp e ạ

[Dongyen01]

NV1: Số vật liệu mua tháng trước về nhập kho, số lượng ghi trên hóa đơn 2.500 kg, giá mua chưa vat 10% là 85.000/kg. kiểm nhận tại kho phát hiện thiếu 100 kg, xác định 50 kg là hao hụt trong định mức, số còn lại bắt đơn vị vận chuyển bồi thường chi phí thu mua trả bằng tiền mặt chưa vay 5% 5.610.000
Nv2: đơn vị mua nhập kho vật liệu chính số lượng trên hóa đơn 4.500 kg, giá mua chưa vat 10% là 65000/kg ,thanh toán bằng chuyển khoản được hưởng 1% chiết khấu thanh toán. số lượng nhập kho thiếu 300 kg, xác định hao hụt định mức là 2%, số còn lại yêu cầu cán bộ thu mua bồi thường

 

[THẮM THẮM NGUYỄN]

nv1: a) nợ tk 152: 85000*2450
nợ tk 1388: 85000*50
nợ tk 133: 8500* 2500
có TK 331 (nếu tháng trước chưa trả tiền) hoặc 151 nếu hàng đang đi đường)
b) nợ tk 152: 5610.000
nợ tk 133: 561.000
có tk 111: 6.171.000
NV2: nợ tk 152(vlc): 4290*65000
nợ tk 1388: 210*65000
nợ tk 133: 4500* 6500
có tk 515: 4500*650
có tk 112: 4500*65000*109%

 

[Dongyen01]

nv1: a) nợ tk 152: 85000*2450
nợ tk 1388: 85000*50
nợ tk 133: 8500* 2500
có TK 331 (nếu tháng trước chưa trả tiền) hoặc 151 nếu hàng đang đi đường)
b) nợ tk 152: 5610.000
nợ tk 133: 561.000
có tk 111: 6.171.000
NV2: nợ tk 152(vlc): 4290*65000
nợ tk 1388: 210*65000
nợ tk 133: 4500* 6500
có tk 515: 4500*650
có tk 112: 4500*65000*109%

Dạ cho e hỏi tại sao NV1 nợ tk 1388 lại *50 mà NV 2 nợ tk 1388 lại * 210, em tưởng nv2 phải * 90 ạ

 

[BRIDGE]

NV1:
a, Nợ TK 152: 2.400 x 85.000
Nợ TK 632: 50 x 85.000 (50kg trong định mức)
Nợ TK 1388: 50 x 85.000 (50 kg ngoài định mức)
Nợ TK 133: 10% x 2500 x 85.000 (thuế VAT)
Có TK 331
b, Nợ TK 111: 5.610.000 x 105%
Có TK 1388: 50 x 85.000 (50 kg được bồi thường)
Cợ TK 711: 5.610.000 - 50 x 85.000 (giá trị bồi thường cao hơn)
Có TK 133: (VAT) 5% x 5.610.000
nv2: hao hụt trong định mức 4.500 x 2% = 90 (kg)
a, Nợ TK 152: (4.500 - 300 )x 65.000
Nợ TK 632: 90 x 65.000
Nợ TK 1388: (300-90) x 65.000
Nợ TK 133: 4.500 x 65.000 x 10%
Có TK 331: 4.500 x 65.000 x 110% = A
b, Nợ TK 331: A
Có TK 515: (CK thanh tóan): A x 1%
Có TK 112: A x99%
Mình muốn tách ra cho dễ nhìn thôi bạn gộm hai bút toán này lại cũng dc. Do cán bộ thu mua chịu bồi thường theo mình hiểu là cán bộ của công ty chịu tùy theo công ty xử lý bồi thường như nào n cũng giống ý b của nghiệp vụ 1 thôi nhưng t cho là bồi thường bằng lương và bằng giá trị của nguyên vật liệu bị mất nhé
Nợ TK 334: (300-90) x 65.000
có TK 1388: (300 -90) x 65.000