Điều chỉnh thuế GTGT

[bongnho]

Chúc cả nhà một tuần làm việc hiệu quả, vui ve!
mình có một vấn đề khi lập tờ khai thuế GTGT tháng 3 như sau:
tháng 10/07 mình có điều chỉnh tăng thuế GTGT đầu vào là 900đ ở chỉ tiêu {19}nhưng đến chỉ tiêu 43- thuế GTGT còn được khấu trừ thì mình đã o cộng thêm 900đ này giờ mình mới phát hiện ra nên định điều chỉnh vào T3 nhưng trong phần mềm hồ trợ kê khai 1.3.1.1 khai cho ke khai vào chỉ tiêu 19 trong tờ khai 01/GTGT
vậy mình phải làm theo mẫu nào mong mọi người trả lời giúp mình nhé!

 

[hlphươnganh]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT

Chúc cả nhà một tuần làm việc hiệu quả, vui ve!
mình có một vấn đề khi lập tờ khai thuế GTGT tháng 3 như sau:
tháng 10/07 mình có điều chỉnh tăng thuế GTGT đầu vào là 900đ ở chỉ tiêu {19}nhưng đến chỉ tiêu 43- thuế GTGT còn được khấu trừ thì mình đã o cộng thêm 900đ này giờ mình mới phát hiện ra nên định điều chỉnh vào T3 nhưng trong phần mềm hồ trợ kê khai 1.3.1.1 khai cho ke khai vào chỉ tiêu 19 trong tờ khai 01/GTGT
vậy mình phải làm theo mẫu nào mong mọi người trả lời giúp mình nhé!

nhưng trong phần mềm hồ trợ kê khai 1.3.1.1 khai cho ke khai vào chỉ tiêu 19 trong tờ khai 01/GTGT
=> Mình thực sự không hiểu ý bạn hỏi là gì nữa "khai cho kê khai " là gì vậy?
Nếu kê khai bổ sung thì phải vào thêm Phụ lục 01-3/GTGT nữa mới điều chỉnh đc chứ

 

[bongnho]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT

xin lỗi mình đánh sai "phần mềm hồ trợ kê khai 1.3.1.1 không cho kê khai vào chỉ tiêu [19 ]trong tờ khai 01/GTGT"
mình đã làm thêm phụ lục 01-3/GTGT nhưng nó lại bắt mình phải ghi 900đ vào chỉ tiêu [37] mới đúng,mà không cho ghi vào chỉ tiêu [19](vì là điều chỉnh tăng thuế GTGT đầu vào )
mà mình sai ở tờ khai tháng 10/07 ở chỉ tiêu [41] ,[43] là do cộng sai về mặt tính toán dẫn đến thiếu 900đ thuế GTGT còn được khấu trừ(số thuế GTGT đầu vào và đầu ra trên tờ khai 01/GTGTlà đúng) .nếu điều chỉnh làm tăng số thuế phải nộp thì làm theo tờ khai 01/KHBS nhưng đằng này mình lại điều chỉnh tăng thuế GTGT được khấu trừ.

 

[ngango2307]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT

Trường hợp của bạn cũng giống như của mình.kế toán cũ kê nhầm hơn 3triệu cơ vào T5.2007.nhưng các tháng sau minh đều không phải nộp thuế và đều được khấu trừ và đến T11 cty tớ mới phải nộp thuế.và đến T3 năm 2008 khi làm BCTC tớ mới phát hiện ra và điều chỉnh.như vậy thì cho tớ hỏi là tớ có phải tính phần nộp phạt không?nếu tính thì tính từ tháng mấy?mà tại sao khi điều chỉnh vào chỉ tiêu 19 lại không được?

 

[bongnho]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT

tại sao lại phải nộp phạt nhỉ điều chỉnh làm tăng số thuế được khấu trừ mà lại phải nộp phạt thì vô lý quá!
Mình muốn chốt lại câu hỏi là như thế này:
tháng 10/07 thuế đầu vào của mình là: 7.738.372
thuế đầu ra là:6.513.724
thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển sang kỳ sau là:1.224.648 nhưng mình đã cộng nhầm thành 1.223.748 như vậy còn thiếu 900 được khấu trừ nữa.
trên tờ khai 01/KHBS thì mã chỉ tiêu điều chỉnh không cho mình đánh chỉ tiêu [41] mà mình lại bị sai ở chi tiêu này.

 

[muontennguoi]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT

Lập 01/KHBS. Tờ này có thể nộp cho cơ quan thuế ngay hoặc để khi lập tờ khai tháng 3/08 làm luôn cũng được.
Lập 01-3/GTGT tháng 3/08 - tổng hợp tờ 01/KHBS nói trên.
Lập 01/GTGT tháng 3/08 và lấy số tổng từ 01-3/GTGT ghi vào [37] - không ghi vào [19] vì quy định tạm thời là như vậy. Như vậy số thuế phải nộp hoặc còn đựoc khấu trừ cũng vẫn sẽ được tính 900đ đó vào 3/08 (xem thử lại [40], [43] có phải vậy không).

trên tờ khai 01/KHBS thì mã chỉ tiêu điều chỉnh không cho mình đánh chỉ tiêu [41] mà mình lại bị sai ở chi tiêu này.

Đánh vào [23] cũng đuợc, thuyết minh sau.
Nếu trước kia bạn xài HTKK sớm thì không bị lỗi cộng sai như vậy.

 

[huongtchvn]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT

Lập 01/KHBS. Tờ này có thể nộp cho cơ quan thuế ngay hoặc để khi lập tờ khai tháng 3/08 làm luôn cũng được.
Lập 01-3/GTGT tháng 3/08 - tổng hợp tờ 01/KHBS nói trên.
Lập 01/GTGT tháng 3/08 và lấy số tổng từ 01-3/GTGT ghi vào [37] - không ghi vào [19] vì quy định tạm thời là như vậy. Như vậy số thuế phải nộp hoặc còn đựoc khấu trừ cũng vẫn sẽ được tính 900đ đó vào 3/08 (xem thử lại [40], [43] có phải vậy không).

Đánh vào [23] cũng đuợc, thuyết minh sau.
Nếu trước kia bạn xài HTKK sớm thì không bị lỗi cộng sai như vậy.

Làm như bạn nói có thể ra số thuế khấu trừ hay phải nộp đúng, nhưng về bản chất thì lại không đúng. Lý do là mình điều chỉnh số thuế đầu vào, nhưng 01-3/GTGT hiện tại chỉ cho điều chỉnh thuế đầu ra. Nếu mình điều chỉnh thế thì không ổn rồi. Mình cũng gặp trường hợp này, nhưng may mắn là chỉ ngay thang sau mình phát hiện ra luôn, nên làm 01/KHBS kèm theo tờ khai 01/GTGT đã điều chỉnh gửi nộp cho thuế. Tháng 03 này khi làm tờ khai mình lấy số thuế đã điều chỉnh để chuyển sang là ok luôn! Thật ra cái phần mềm phiên bản này còn mới nên vấn còn lỗi, không biết khi nào các bác ấy mới cho ra phiên bảnchuẩn để anh em còn làm???

 

[muontennguoi]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT

1. Đã là Tổng Cục Thuế nói là "tạm thời" rồi mà. (Xem CV3267).
2. Tờ khai 01/GTGT là "tờ khai thuế" chứ không phải là "báo cáo tình hình SXKD". Do nó không phải là chứng từ hay báo cáo kế toán nên tờ khai đó không phản ảnh bản chất các nghiệp vụ kinh tế phát sinh. Vậy bạn không cần đòi hỏi nó phản ảnh bản chất. Điều quan trọng là bạn hạch toán trên sổ kế toán có đúng bản chất hay không. Chứng từ và sổ kế toán do bạn lập nếu không phản ánh bản chất thì đó là lỗi của bạn. Bạn phải phân biệt "tờ khai" và "chứng từ".
3. Phiên bản phần mềm HTKK không chịu trách nhiệm về lỗi do sự bất hợp lý trong việc ghi các chỉ tiêu theo quy định. Lỗi là do quy định của TT60 còn nhiều điểm mà TCT cảm thấy chưa thực hiện nổi. Ngoài việc hợp lý trong các quy định còn phải tính đến điều kiện khả thi của quy định nữa. Nhiều tình huống trong thực tế xảy ra mà chưa lường hết, không đơn giản là mọi chuyện trên đời đều có thể qui về 2 sự kiện "tăng" & "giảm" số thuế đầu vào, đầu ra. Dù hiện nay phần mềm HTKK có những điểm chưa như ý, mà nguyên nhân là do TT60, bạn vẫn bắt buộc dùng HTKK. Giả sử không dùng HTKK, khi đó mỗi người ghi 1 phách, làm sao cơ quan Thuế tổng hợp nổi.

 

[lananhdavi]

Ðề: Điều chỉnh thuế GTGT

theo mình biết thì điều chỉnh tăng hay giảm thuế gtgt phải nộp gì thì các bạn cũng chỉ lập 01KHBS và lập lại tờ khai của tháng bị sai đem nộp thôi. nếu điều chỉnh làm tăng số thuế phải nộp thì mang nộp thêm tiền vào kho bạc. Chứ hoàn toàn chưa phản ánh số điều chỉnh này vào mục nào trên 01gtgt cả? các bạn check lại nhé.