Xử lý hàng tồn kho ghi nhận giá trị năm trước, khai thuế năm sau

[Doantranglinh]

Hi, các cao nhân tư vấn giúp e ạ
Kế toán dịch vụ trước của bên e có làm như sau ạ
Có 3 tờ hóa đơn Q2/2021: tổng trị giá 200 triệu, thuế 20 triệu ( đã hạch toán phần giá trị, chưa hạch toán thuế), nhưng lại quên k kê khai thuế q2/2021, và cả năm 2021 cũng quên luôn mấy tờ hóa đơn đó luôn ạ => Lệch giữa Tờ khai thuế và sổ kế toán
Khi e nhận bàn giao thì có note mấy tờ hóa đơn đó để kê khai vào Q3/2022.
Vậy năm 2022 trên tờ khai e sẽ kê khai phần giá trị hàng là 200tr, thuế là 20tr,
Trên sổ kế toán e chỉ ghi nhận phần tiền thuế 20tr thôi có đúng k ạ?
Các bác có cách nào làm hay hơn chỉ e với ạ ( e xác định làm lại BCTC 2021)
E cảm ơn ạ

 

[TrangNNK]

Mình thấy không nhất thiết phải làm lại BCTC 2021 do sai sót không phải là trọng yếu, nếu năm ngoái chưa kê khai thì năm nay mình kê khai vì không còn quy định thời hạn tối đa phải kê khai thuế của hóa đơn nữa rồi => Phát hiện thiếu thì kê khai bổ sung: giá trị hàng 200tr và thuế 20tr.
Trên phần mềm kế toán 2022 thì mình hạch toán bổ sung thêm bút toán: Nợ 1331/Có TK331: 20tr (Chắc là chưa trả tiền vì nếu trả tiền rồi mà không hạch toán thì sẽ lệch TM or TGNH ngay tại thời điểm đó rồi)