Truy thu Thuế NK và thuế GTGT

[meiuqui]

Các bạn cho mình hỏi , cty mình NK một lô hàng năm 2012 , thuế NK tính 5%, năm nay cục thuế họ phạt tính thêm 5% nữa nên 2013 cty mình phải nộp thêm thuế NH là 23tr và thuế giá trị gia tăng là 2,3tr, mà lô hàng nhập này mình đã xuất bán hết từ năm 2012 rồi, nên khoản này năm nay hạch toán thế nào , các bạn giúp mình nhé
Mình xin cảm ơn!

 

[chudinhxinh]

Ðề: Truy thu Thuế NK và thuế GTGT

- Thuế GTGT truy thu thêm :
Nợ TK 4211 - Lợi nhuận chưa phân phối năm trước./ Có TK 33311 - Thuế GTGT phải nộp
Khi nộp tiền thì hạch toán: - Nợ 33311/Có 111,112
-Tiền phạt:
Tiền phạt thì hạch toán: - Nợ 811/Có 3339
Khi nộp tiền thì hạch toán: - Nợ 3339/Có 111,112
Cuối năm khi quyết toán thuế TNDN nhập vào Ô B4 của tờ quyết toán thuế


- Truy thu thêm thuế NK
Nợ TK 4211/Có TK 33312
Khi nộp tiền thì hạch toán: - Nợ 33312/Có 111,112

 

[Muỗm08]

Ðề: Truy thu Thuế NK và thuế GTGT

Bác Chu bao giờ cũng trả lời cặn kẽ và đầy đủ. Like cách trả lời của bác