Thuế môn bài

[mychidtk]

Các bác cho em hỏi, bên em bậc thuế môn bài là bậc 2 nộp thuế môn bài 2.000.000 đồng nhưng kế toán nhầm nộp thành 3.000.000 thì em hạch toán như thế nào ạ
Có phải ghi: N3338/C1111.000.000
phiếu KT ghi: N6422/C3338: 2.000.000

 

[chudinhxinh]

Ðề: Thuế môn bài

Đầu năm gì chi phí thuế môn bài phải nộp năm 2012 : Nợ Tk 6425/ Có tk 3338 = 2.000.000
Chi nộp tiền thuế môn bài 2012: Nợ tk 3338 / Có TK 1111 = 3.000.000
cuối tháng: Kết chuyển thuế môn bài : Nợ TK 911/ Có TK 6425 = 2.000.000 tài khoản 642 Nợ = có = 0
Số tiền 1.000.000 nộp thừa sẽ nằm treo trên tài khoản TK Nợ 3338 ( sổ cái và trên bảng cân đối phát sinh tài khoản, trên bảng cấn đối sẻ : 3. Thuế và các khoản khác phải thu nhà nước mã số 154)
Năm sau :
cũng hoạch toán tương tự :
Đầu năm gì chi phí thuế môn bài phải nộp năm 2013 : Nợ Tk 6425/ Có tk 3338 = 2.000.000
Chi nộp tiền thuế môn bài 2013: Nợ tk 3338 / Có TK 1111 = 1.000.000
cuối tháng: Kết chuyển thuế môn bài : Nợ TK 911/ Có TK 6425 = 2.000.000 tài khoản 642 Nợ = có = 0
khi đó Nợ tk 3338 và có Tk 3338 = 0 cân bằng Nợ có
Đây là ý kiến riêng của mình bạn có thể đợi lấy ý kiến của thành viên khác đúng đắn hơn
Chúc bạn thành công

Nhận hướng dẫn thực hành số sách và làm báo cái tài chính.
LH: chudinhxinh@gmail.com ĐT : 0906690006-0974974048 , skype:xinh.chu1