THUẾ GTGT

[thieungoc1]

Xin các pro giúp bài tập về thuế GTGT
những bài tập về thuế GTGT
em có 1 bài tập nhờ các bác giúp hộ.
1cty trong lĩnh vực xây dựng có những số liệu sau:
1.Thuêu GTGT còn được khấu trừ tháng trước chuyển sang là 280.000.000đ
2.Hàng hóa dịch vụ mua trong kỳ:
_Hàng hóa dịch vụ mua vào có hóa đơn GTGT dùng riêng cho công trình chịu thuế GTGT:tổng mua chưa có thuế là 5.500.000.000 và thuế suấtthueet GTGT là 10%
_hàng hóa dịch vụ mua vào(có hóa đơn GTGT)
dùng riêng cho công trình công cộng bàng vốn góp của dân(k chịu thuế GTGT) tổng gtri mua chưa thuế là 2.000.000.000 và thuế suất 10%
_Hàng hóa dịch vụ mua vào (có hóa đơn GTGT) dùng chung cho cty(vừa chịu thuế GTGT vừa k chịu thuếGTGT) tổng gtri mua chưa thuế GTGT là 2.000.000.000 và thuế suất thuế GTGT là 10%
3.Hàng hóa dịch vụ bán ra:
_Doanh thu của công trình công cộng bàng nguồn vốn góp của nhân dân(k chịu thuế GTGT)là 3.000.000.000đ
_doanh thu(chưa có thuế GTGT) của công trình dân dụng chịu thuế GTGT là 12.000.000.000đ
Yêu cầu:tính sô thuế GTGT phải nộp tháng này

 

[loveyounot]

Ðề: THUẾ GTGT

Bài này thấy lâu rồi mà vẫn chưa ai làm và nó liên quan đến môn Thuế.Mình xin đóng góp và mình sử dụng định khoản để mô tả nghiệp vụ bài giải:
1.Thuế GTGT còn được khấu trừ tháng trước chuyển sang là 280.000.000đ là :Số dư Nợ TK 133 :280.000.000đ
2.Tổng VAT đầu vào = 550.000.000+200.000.000 =750.000.000
a)
Nợ TK 156 :5.500.000.000
Nợ TK 1331 : 550.000.000
Có TK 331 :6.050.000.000
b)
Nợ TK 156 :2.000.000.000
Có TK 331 :2.000.000.000
c)
Nợ TK 156 :2.000.000.000
Nợ TK 1331 : 200.000.000
Có TK 331: 2.200.000.000
3.Tổng VAT đầu ra =1.200.000.000
a)
Nợ TK 131.000.000.000
Có TK 511.000.000.000
b)
Nợ TK 131 :13.200.000.000
Có TK 33311:1.200.000.000
Có TK 511 :12.000.000.000

*)Khấu trừ Thuế GTGT kỳ này:
Nợ TK 33311:750.000.000
Có TK 1331 :750.000.000
*)Số Thuế GTGT phải nộp kỳ này:1.200.000.000-750.000.000=450.000.000đ
The End

 

[thieungoc1]

Ðề: THUẾ GTGT

Cảm ơn bạn đã giải giúp mình nhưng mà nghiệp vụ 2c là tổng dịch vụ mua vào có chịu thuế và không chịu thuế nếu định khoản như vậy là 100% chịu thuế rồi bạn.ai giúp mình giải với!!!

 

[loveyounot]

Ðề: THUẾ GTGT

Cảm ơn bạn đã giải giúp mình nhưng mà nghiệp vụ 2c là tổng dịch vụ mua vào có chịu thuế và không chịu thuế nếu định khoản như vậy là 100% chịu thuế rồi bạn.ai giúp mình giải với!!!

Mình định khoản 2c theo cảm tính của mình thôi,vì đề nó thiếu sao ấy
"Hàng hóa dịch vụ mua vào (có hóa đơn GTGT) dùng chung cho cty(vừa chịu thuế GTGT vừa k chịu thuếGTGT) tổng gtri mua chưa thuế GTGT là 2.000.000.000 và thuế suất thuế GTGT là 10%"
Vì nó quá chung chung là 2.000.000.000 ko tách biệt khoản tiền nào chịu thuế 10% và khoản nào ko phải chịu thuế 10%

 

[thieungoc1]

Ðề: THUẾ GTGT

Cảm ơn bạn tại vì mình có nghe thấy giáo nói khi cho chung như vậy thì có cách j đó để tính nhưng mình k biết tính ntn.