Thủ tục nộp thuế vãng lai dưới Hà Nội

[trungnhung]

đáng lẽ cái này em phaỉ làm từ tháng trước cơ nhưng thág trước em làm rồi bên thuế họ bảo sai nên tháng này em làm lại!
Công ty em có nộp thuế vãng lai dưới Hà Nội( Thuế chủ quản ở Cao Bằng) từ tháng 10/2008.
Và từ tháng 2/2008 công ty cũng có nộp thuế vãng lai nhưng các chị kế toán trên CB chỉ kê vào mẫu 05GTGT còn em là KT dưới HN, hàng tháng làm báo cáo thuế nhưng hồi đó mới vào nên ko biết có hoá đơn thuế vãng lai đó nên ko kê vao mẫu 01GTGT.
Giờ em muốn hỏi vậy tháng này em làm báo cáo thuế thì phảỉ làm những gì?
Và số tiền thuế vãng ,ai đó có được hoàn ở trên cơ quan thuế chủ quản là Cao BẰng ko?
Mong các anh chị giúp em với! Em viết có chỗ nào các anh chị chưa hiểu xin các anh chị hỏi lại giùm em với ạ!
em cảm ơn!

 

[tiensinh]

Ðề: các bác thuế vào giúp em với ạ!

đáng lẽ cái này em phaỉ làm từ tháng trước cơ nhưng thág trước em làm rồi bên thuế họ bảo sai nên tháng này em làm lại!
Công ty em có nộp thuế vãng lai dưới Hà Nội( Thuế chủ quản ở Cao Bằng) từ tháng 10/2008.
Và từ tháng 2/2008 công ty cũng có nộp thuế vãng lai nhưng các chị kế toán trên CB chỉ kê vào mẫu 05GTGT còn em là KT dưới HN, hàng tháng làm báo cáo thuế nhưng hồi đó mới vào nên ko biết có hoá đơn thuế vãng lai đó nên ko kê vao mẫu 01GTGT.
Giờ em muốn hỏi vậy tháng này em làm báo cáo thuế thì phảỉ làm những gì?
Và số tiền thuế vãng ,ai đó có được hoàn ở trên cơ quan thuế chủ quản là Cao BẰng ko?
Mong các anh chị giúp em với! Em viết có chỗ nào các anh chị chưa hiểu xin các anh chị hỏi lại giùm em với ạ!
em cảm ơn!

Ví dụ thế này cho dễ hiểu, bạn tham khảo:

Cty A thuộc Cao Bằng, có bộ phận B tại Hà Nội. B không có tư cách pháp nhân đầy đủ. B đăng ký nộp thuế vẵng lai tại HN (dùng mã của A)

Khi B phát sinh doanh thu chịu thuế GTGT (loại thuế suất 10%) tại Hà Nội, doanh thu này do A phát hành hoá đơn. Căn cứ hoá đơn ấy B kê khai nộp thuế GTGT theo tỷ lệ 2% cho HN bằng mẫu 06/GTGT (TT 60). B đi nộp xiền cho HN.

A kê khai hoá đơn đầu ra và tính thuế phải nộp cho Cao Bằng. Nếu phát sinh số phải nộp thì được trừ số đã nộp tại Hà Nội (do B nộp).

Trừ không hết thì được hoàn theo các trường hợp.

Nếu B phát sinh doanh thu tại Hà Nội mà chưa khai, chưa nộp thì bây giờ khai và nộp nhớ là thêm xiền phạt chậm nộp.

 

[trungnhung]

Ðề: các bác thuế vào giúp em với ạ!

Ví dụ thế này cho dễ hiểu, bạn tham khảo:

Cty A thuộc Cao Bằng, có bộ phận B tại Hà Nội. B không có tư cách pháp nhân đầy đủ. B đăng ký nộp thuế vẵng lai tại HN (dùng mã của A)

Khi B phát sinh doanh thu chịu thuế GTGT (loại thuế suất 10%) tại Hà Nội, doanh thu này do A phát hành hoá đơn. Căn cứ hoá đơn ấy B kê khai nộp thuế GTGT theo tỷ lệ 2% cho HN bằng mẫu 06/GTGT (TT 60). B đi nộp xiền cho HN.

A kê khai hoá đơn đầu ra và tính thuế phải nộp cho Cao Bằng. Nếu phát sinh số phải nộp thì được trừ số đã nộp tại Hà Nội (do B nộp).

Trừ không hết thì được hoàn theo các trường hợp.

Nếu B phát sinh doanh thu tại Hà Nội mà chưa khai, chưa nộp thì bây giờ khai và nộp nhớ là thêm xiền phạt chậm nộp.

Cảm ơn vì câu trả lời của bạn!Mình cũng đã hiểu được phần nào rồi!
vấn đề bây giờ là: tháng này mình cần kê khai nhừng gì để nộp cho cơ quan thuế trên CB?hoá đơn tháng 2/2008 KT trên CB(tức A) đã khai mẫu 05/GTGT nhưng chưa vào mẫu 01GTGT vậy tháng này mình làm tờ khai bổ xung 03/GTGT hay mình coi như chưa khai và khai lại vào mẫu 05/GTGT?
Bạn làm ơn chỉ giùm mình với! Mình đang rối bời!