Thắc mắc về tk 811 ?

[nangluu]

Cho mình hỏi DKT ?
Năm 2011 kế toán trước có để số dư cuối kỳ của TK 811 (mà lẽ ra tài khoản này kết chuyển qua TK911 chứ).
vậy khi mình làm thì nên treo tài khoản này vào Bảng CĐKT ntn? hay là làm lại Bảng CĐKT mới.
thanks mọi người

 

[chudinhxinh]

Ðề: Thắc mắc về tk 811 ?

+ Các tài khoản từ loại 5 đến loại 9 : sổ cái và cân đối phát sinh phải = 0 , nếu > 0 là làm sai do chưa kết chuyển hết
= > Báo cáo tài chính năm 2011 làm sai => sửa lại và nộp lại thôi bạn hiền
Từ 811 kết chuyển sang 911: Nợ 911/ có 811 và chạy sang 4212:
Lãi : Nợ 911/ có 4212
Lỗ : Nợ 4212/ có 911
Tài khoản 811 này ko có số dư nên ko thể có khái niệm treo