Sử lý BCTC sau khi có kết luận của TTra

[phuonglan]

Ðề: Sử lý BCTC sau khi có kết luận của TTra

Thứ nhất là bạn nên xem sai sot đó là trong yếu hay không trọng yếu đối với cty bạn. Nếu trọng yếu thì bạn phải sửa lại báo cáo quyết toán 2006.
Nếu không trong yếu thì bạn hạch toán điều chỉnh thuế TNDN phải nộp vào năm 2008. Khi hạch toán vào N821/ C3334 của năm 2008, bạn nhớ phải loại trừ khi tính thuế TNDN đấy nhé bạn.

 

[hdangtm32]

Ðề: Sử lý BCTC sau khi có kết luận của TTra

Mình cũng chỉ hạch toán :
Nợ 821/ Có 3334
Nợ 3334/ có 111,112

 

[cuncon_kiss]

Ðề: Sử lý BCTC sau khi có kết luận của TTra

Hạch toán kế toán theo quyết định của cơ quan thuế:
* Khỏan truy thu thuế TNDN:
N821/C3334:12.320.000
N3334/C111,112: 12.320.000

or

N421/C111,C112

* Nếu có tiền phạt nộp chậm (0.05%/ngày):
N811/C111,112
* Đây là CP thực phát sinh của doanh nghiệp bạn nhưng do một số nguyên nhân như hóa đơn ko hợp pháp, chi quá tỷ lệ khống chế 10% một số CP theo luật thuế .... => các chi phí này bị loại ra => bạn ko cần chỉnh sửa trên các BCTC đã nộp các năm trước cả => xử lý hạch toán năm 2008.


Mời Pác [you] cho ý kiến ạh!!

+ Về khoản tiền thuế TNDN phải nộp thêm sau khi bi xuất toán 1 số chi phí thì bạn vẫn nộp bình thường và hạch toán thôi. sau đó bạn sửa lại sổ sách theo quyết toán. Vì thường thì trong báo cáo kết luận của thanh tra họ sẽ ghi rõ là ở mục nào khoản nào bị xuất toán bao nhiêu mà.

 

[leanhcom]

Ðề: Sử lý BCTC sau khi có kết luận của TTra

* Đây là CP thực phát sinh của doanh nghiệp bạn nhưng do một số nguyên nhân như hóa đơn ko hợp pháp, chi quá tỷ lệ khống chế 10% một số CP theo luật thuế .... => các chi phí này bị loại ra => bạn ko cần chỉnh sửa trên các BCTC đã nộp các năm trước cả => xử lý hạch toán năm 2008.

Mời Pác [you] cho ý kiến ạh!![/SIZE]

đ.chí Kidmandang đã đúng. Sau khi đã nộp BCTC mà nhận đc kết luận của Thanh tra hoặc kiểm toán thì phải điều chỉnh theo số liệu kiểm toán, thanh tra ở năm tiếp theo. Bút toán điều chỉnh như hạch toán ở trên.

Chúc bạn thành công.

 

[chungkiet]

Ðề: Sử lý BCTC sau khi có kết luận của TTra

theo tui thì tôi có cách làm như sau:
- Nếu là cty nhà nước và công ty cp, cty TNHH: thì hạch toán:
Nợ TK1388 12.320.000
Có TK 421 12.320.000
sau đó xem xét các khoản chi phí bị thuế loại ra liên quan đến ông bà nào thì qui trách nhiệm cho người đó.
Nợ TK 111,112,334...
Có TK 1388 (Chi tiết người liên quan)
Còn nếu không qui trách nhiệm được cho ai chịu và doanh nghiệp tư nhân, công ty hợp danh thì hạch toán:
Nợ TK 3334
Có TK 421

Co
-----------------------------------------------------------------------------------------
Còn tùy thuộc vào chi phì là chi phí gì các ngài ạh, giả sử như chi phí khấu hao tscd, thuế bắt ta phải giảm khấu hao trong năm 2006 thì giải quyết như bác kid vẫn chưa ổn, mà ta phải điều chỉnh cả phần tscd nữa. Cứ theo nguyên tắc của thằng tk 421 giải quyết vấn đề sau quyết toán là được, chúc các bạn thành đạt!
-----------------------------------------------------------------------------------------
Chúng ta phải căn cứ vào văn bản quyết toán quyết định cuối cùng của bọn thuế thì mới có hướng giải quyết cụ thể được, bạn nêu vấn đề ở trên vẫn chung quá.

 

[Bongyeu19]

Ðề: Sử lý BCTC sau khi có kết luận của TTra

Hạch toán kế toán theo quyết định của cơ quan thuế:
* Khỏan truy thu thuế TNDN:
N821/C3334:12.320.000
N3334/C111,112: 12.320.000

or

N421/C111,C112

* Nếu có tiền phạt nộp chậm (0.05%/ngày):
N811/C111,112
* Đây là CP thực phát sinh của doanh nghiệp bạn nhưng do một số nguyên nhân như hóa đơn ko hợp pháp, chi quá tỷ lệ khống chế 10% một số CP theo luật thuế .... => các chi phí này bị loại ra => bạn ko cần chỉnh sửa trên các BCTC đã nộp các năm trước cả => xử lý hạch toán năm 2008.


Mời Pác [you] cho ý kiến ạh!!

Chào 1976, nếu doanh nghiệp bị truy thu BCTC của năm nào đi nữa, nhưng căn cứ vào tháng năm ra quyết định truy thu của cục thuế thì mình hạch toán vào năm đó nhưng bút toán hạch toán là
Nợ421/C111,112 còn tiền phạt nộp chậm là mình lại hạch toán vào 642 ko biết ý kiến các pác thế nào

 

[Duong Huong]

Ðề: Sử lý BCTC sau khi có kết luận của TTra

Tôi thấy Kidmangdang nói đúng đấy
Làm như bác là đúng rồi?
Bạn nên đưa vào số lợi nhuận bị truy thu vào TK N821/C3334
Khi nộp thì bạn hạch toán NTK3334/C111,112

 

[Bongyeu19]

Ðề: Sử lý BCTC sau khi có kết luận của TTra

Tôi thấy Kidmangdang nói đúng đấy
Làm như bác là đúng rồi?
Bạn nên đưa vào số lợi nhuận bị truy thu vào TK N821/C3334
Khi nộp thì bạn hạch toán NTK3334/C111,112

Mình thấy bác Kid cũng có phần đúng nhưng mình thử lật lại vấn đề chi phí năm 2006 tăng 44tr làm cho lợi nhuận giảm, thuế TNDN giảm đi năm 2008 cục thuế bóc tách quyết toán loại bỏ chi phí ko hợp lý thì lợi nhuận 2006 tăng thì hạch toán N421 - phần truy thu
N642 - Lãi phạt
C111,112
Cty mình vừa QT xong hồi T6/2008 cho năm 2006, 2008 cũng phát sinh nghiệp vụ này.

 

[ltt.thao]

Ðề: Sử lý BCTC sau khi có kết luận của TTra

Theo mình thì nên hoạch toán như sau:
a, Nợ TK 4211
Có TK 3334
b,khi nộp tiền thuế
Nợ TK 3334
Có TK 111
c,tiền phạt 0.05% nộp chậm tiền thuế
Nợ TK 811
Có TK 111
d, Tiền phạt 10%
Nợ TK 811
Có TK 111
Các bạn ơi, Cty của mình vừa mới quyết toán thuế xong, và mình đã hoạch toán như thế.

 

[THUYSY]

Ðề: Sử lý BCTC sau khi có kết luận của TTra

- Đây là khoản chi phí không hợp lý của công ty bạn cho nên bạn chỉ cần hạch toán vào tài khoản :
Nợ 8211/8212 (nếu là chênh lệch vĩnh viễn hay chênh lệch tạm thời)
Có 3344 12.320.000

- Khi nộp thuế:
Nợ 3334
Có 112 12.320.000
Tiền phạt:
Nợ 811
Có 112 0.05%*12.320.000*số ngày chậm nộp

 

[Mikka]

Ðề: Sử lý BCTC sau khi có kết luận của TTra

Cho tôi hỏi một tý nhé:
-Số liệu của BCTC năm 2007, 2008 có ảnh hưởng không?
- Ảnh hưởng đến việc thực hiện nghĩa vụ thuế năm 2007, 2008?

 

[sweettea84]

Ðề: Sử lý BCTC sau khi có kết luận của TTra

chào bạn
Mình đồngý với cách làm của bạn vỉ thu nhập tính thuế và thu nhập cũa doanh nghiệp là khác nhau.không cần phải điều chỉnh lại sổ sách.Mình rất ngạc nhiên sao bạn biết mình.Bạn có thể cho mình biết không.