Mọi người giúp em định khoản với ạ
Tại một doanh nghiệp kinh doanh có 2 đơn vị trực thuộc A, B. Cả 3 đơn vị đều nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, kế toán HTK theo phương pháp kê khai thường xuyên, có tài liệu sau trong quý 1/N: (ĐVT: 1.000 đồng)
01. Nhận giấy báo nộp thuế môn bài năm nay: 3.000, đã nộp tiền mặt. Kế toán phân bổ 4 quý.
02. Mua quyền sử dụng đất giá 300.000 chưa thuế GTGT 1%. Nộp thuế chuyển quyền sử dụng đất 100.000 bằng chuyển khoản. Chi phí san lấp mặt bằng 30.000 cộng thuế GTGT 5% chi tiền mặt.
03. Cấp vốn kinh doanh cho đơn vị cấp dưới A bằng một máy móc thiết bị hữu hình có nguyên giá 1.600.000, hao mòn 600.000; cho đơn vị cấp dưới B một phương tiện vận tải còn mới nguyên trị giá 550.000.
04. Biên bản kiểm kê kho cuối kỳ cho thấy dư một số hàng hóa trị giá 10.000 chưa rõ nguyên nhân.
05. Đơn vị A chi tiền mặt cho doanh nghiệp mượn 150.000, cho đơn vị B mượn 80.000.
06. Mua một TSCĐ hữu hình phục vụ ở bộ phận bán hàng giá 500.000, thuế GTGT 10%, lệ phí trước bạ 10.000, phí đăng ký 2.000, tất cả thanh toán bằng tiền mặt.
07. Nhận ký quỹ ngắn hạn 30.000 và ký quỹ dài hạn 100.000 qua Ngân hàng.
08. Doanh nghiệp giải quyết số hàng thừa bằng cách ghi tăng nguồn vốn kinh doanh.
09. Trả lại tiền ký quỹ ngắn hạn bằng tiền mặt sau khi trừ đi số tiền bị phạt là 5.000 do vi phạm cam kết.
10. Đơn vị B xuất kho hàng hóa bán chưa thu tiền cho:
+ Doanh nghiệp: giá xuất kho 24.000, giá bán chưa thuế 10% là 30.000 (doanh nghiệp mua hàng về nhập kho vật liệu).
+ Đơn vị A: giá xuất kho 15.500, giá bán bao gồm cả thuế 10% là 22.000 (đơn vị B mua hàng về dùng cho hoạt động phúc lợi).
11. Nhận được thông báo tạm nộp thuế thu nhập doanh nghiệp quý I năm nay là 20.000.
12. Doanh nghiệp thông báo số khấu hao phải thu đơn vị A 12.000, đơn vị B 18.000.
13. Cuối kỳ, đối chiếu và cấn trừ nợ phải thu nội bộ và phải trả nội bộ giữa doanh nghiệp, đơn vị A và đơn vị B.
Yêu cầu: Định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh
Tại một doanh nghiệp kinh doanh có 2 đơn vị trực thuộc A, B. Cả 3 đơn vị đều nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, kế toán HTK theo phương pháp kê khai thường xuyên, có tài liệu sau trong quý 1/N: (ĐVT: 1.000 đồng)
01. Nhận giấy báo nộp thuế môn bài năm nay: 3.000, đã nộp tiền mặt. Kế toán phân bổ 4 quý.
02. Mua quyền sử dụng đất giá 300.000 chưa thuế GTGT 1%. Nộp thuế chuyển quyền sử dụng đất 100.000 bằng chuyển khoản. Chi phí san lấp mặt bằng 30.000 cộng thuế GTGT 5% chi tiền mặt.
03. Cấp vốn kinh doanh cho đơn vị cấp dưới A bằng một máy móc thiết bị hữu hình có nguyên giá 1.600.000, hao mòn 600.000; cho đơn vị cấp dưới B một phương tiện vận tải còn mới nguyên trị giá 550.000.
04. Biên bản kiểm kê kho cuối kỳ cho thấy dư một số hàng hóa trị giá 10.000 chưa rõ nguyên nhân.
05. Đơn vị A chi tiền mặt cho doanh nghiệp mượn 150.000, cho đơn vị B mượn 80.000.
06. Mua một TSCĐ hữu hình phục vụ ở bộ phận bán hàng giá 500.000, thuế GTGT 10%, lệ phí trước bạ 10.000, phí đăng ký 2.000, tất cả thanh toán bằng tiền mặt.
07. Nhận ký quỹ ngắn hạn 30.000 và ký quỹ dài hạn 100.000 qua Ngân hàng.
08. Doanh nghiệp giải quyết số hàng thừa bằng cách ghi tăng nguồn vốn kinh doanh.
09. Trả lại tiền ký quỹ ngắn hạn bằng tiền mặt sau khi trừ đi số tiền bị phạt là 5.000 do vi phạm cam kết.
10. Đơn vị B xuất kho hàng hóa bán chưa thu tiền cho:
+ Doanh nghiệp: giá xuất kho 24.000, giá bán chưa thuế 10% là 30.000 (doanh nghiệp mua hàng về nhập kho vật liệu).
+ Đơn vị A: giá xuất kho 15.500, giá bán bao gồm cả thuế 10% là 22.000 (đơn vị B mua hàng về dùng cho hoạt động phúc lợi).
11. Nhận được thông báo tạm nộp thuế thu nhập doanh nghiệp quý I năm nay là 20.000.
12. Doanh nghiệp thông báo số khấu hao phải thu đơn vị A 12.000, đơn vị B 18.000.
13. Cuối kỳ, đối chiếu và cấn trừ nợ phải thu nội bộ và phải trả nội bộ giữa doanh nghiệp, đơn vị A và đơn vị B.
Yêu cầu: Định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh
