mn giúp mình với ạ

[Nguyễn Hoa Vinh]

Tài liệu về doanh thu, chi phí năm N:

Chỉ tiêu​	ST​	Chỉ tiêu​	ST​	Chỉ tiêu​	ST​
Doanh thu bán hàng	800.000​	Giá vốn hàng bán	518.000​	CFQLDN	65.000​
Hàng bán bị trả lại	4.500​	DT hoạt động TC	170.000​	Thu nhập khác	72.000​
Giảm giá hàng bán	600​	Chi phí tài chính	20.000​	Chi phí khác	25.000​
Chiết khấu thương mại	900​	Chi phí bán hàng	83.000​

Tài liệu bổ sung năm N:

1. Khoản tiền bị phạt do vi phạm hợp đồng: 50.000; phạt do chậm nộp thuế: 10.000

2. Lợi tức cổ phần nhận qua tài khoản tiền gửi ngân hàng: 70.000

3. Lập dự phòng chi phí sửa chữa lớn TSCĐ: 30.000 (TSCĐ không có tính chất đặc thù)

4. Doanh thu hàng bán bị trả lại không có hóa đơn: 13.500

5. Giá vốn hàng bán trong năm không đảm bảo điều kiện thanh toán qua ngân hàng 28.000

6. Chi phí không có hoá đơn, chứng từ theo chế độ quy định: 15.000

7. Lãi trả góp phân bổ vào doanh thu hoạt động tài chính trong năm 180.000

8. Tiền lương tháng thứ 14 trả người lao động 260.000, biết không có trong quy chế chi tiêu nội bộ và thỏa ước lao động tập thể.

Yêu cầu:

- Lập các định khoản kế toán ở thời điểm kết thúc niên độ.

- Xác định và kế toán thuế TNDN hiện hành, thuế TNDN hoãn lại năm N

- Thực hiện quyết toán thuế TNDN và lập Tờ khai quyết toán thuế TNDN cho công ty theo quy định, biết thuế suất thuế TNDN 20%.