Làm ơn góp ý giúp mình ! Kết quả sau thanh tra

titbup · 23/3/08

Ðề: Làm ơn góp ý giúp mình ! Kết quả sau thanh tra

tuanmai156 nói:
Mình làm thêm BC cho 1 DN và đang có vấn đề gặp phải về thuế GTGT và thuế TNDN
Về thuế TNDN:
Năm 2006 mình làm quyết toán lỗ 130tr đến tháng 8/2007 thuế thanh tra chỉ chấp nhập cho DN mình lỗ 60tr còn 70 tr cơ quan thuế bảo không hợp lệ vậy thì khi làm quyết toán năm 2007 mình sẽ hạch toán khoản đó như thế nào. Theo mình nghĩ thì sẽ định khoản : Nợ 2411: 70tr
Có 6422:70tr
Mình làm như thế không biết có đúng không

Không ghi giảm chi phí vào năm nay được, và nếu DN đang trong thời gian miễn giảm thuế TNDN thì ghi thế này ko có lợi. Cái này theo mình ghi tăng vốn chủ sở hữu, mình không chắc cái này lắm, anh em cho ý kiến thêm.

tuanmai156 nói:
Về vấn đề thuế GTGT sau khi kiểm tra thì thuế cũng bóc ra 500.000đ không hợp lệ như vậy thì mình sẽ hạch toán như thế nào về khoản thuế này, Mình nói thêm là trong năm 2007 từ đầu năm đến cuối năm tháng nào công ty của mình cũng được khấu trừ hết.Có phải vấn đề này mình phải định khoản Nợ 3331: 500
Có 1331: 500
hay là Nợ 6422: 500
Có 1331: 500
Mong các bạn góp ý nhanh cho mình về sắp nộp BC rồi.

Nợ (các TK liên quan đến các hóa đơn loại ra): 500
Có 1331: 500

tuanmai156 · 25/3/08

Ðề: Làm ơn góp ý giúp mình ! Kết quả sau thanh tra

Thế mình mới thấy mù tịt. Như thuế GTGT thì mình nghĩ sẽ định khoản Nợ 632/Có 1331: vì không được khấu trừ thì phải vào giá vốn mà, còn thuế TNDN mình chỉ biết đưa giảm chi phí để giảm khoản lỗ năm trước thôi. Mấy bạn góp ý thêm nha. Cám ơn

chewingum · 25/3/08

Ðề: Làm ơn góp ý giúp mình ! Kết quả sau thanh tra

- Về thuế TNDN bạn không cần phải điều chỉnh lợi nhuận vì lợi nhuận thực hiện và lợi nhuận tính thuế TNDN có thể khác nhau. Số thuế TNDN bị truy thu bạn hạch toán: Có 3334/Nợ 811
Khi tính thuế TNDN năm 2007 nhớ loại khoản thuế truy thu này ra khỏi chi phí hợp lý.
- Về thuế GTGT: số tiền truy thu bạn cũng hạch toán: Có 3331/ Nợ 811 tương tự như thuế TNDN.

bichtram03 · 25/3/08

Ðề: Làm ơn góp ý giúp mình ! Kết quả sau thanh tra

Bạn hạch toán vào 811 là không được vì đây là tiền thuế phìa nộp thêm chứ không phải tiền nộp phạt và cũng không có bút toán 3334,3331 đối ứng với 811.

dola_vn2002 · 25/3/08

Ðề: Làm ơn góp ý giúp mình ! Kết quả sau thanh tra

Sau khi thanh tra thuế tháng 8/2007:
Về thuế TNDN bạn nên hạch toán như sau
N1388/C4211: 70tr (Số CF bị loại ra sẽ làm tăng LN sau thuế năm 2006).
N4211/C3334: 70tr*28%
Thuế GTGT: N1388/C3331: 500.000d
Sau đó cuối năm bạn lấy lợi nhuận sau thuế để bù đắp phần chi phí bị loại ra và phần thuế GTGT đã nộp

titbup · 25/3/08

Ðề: Làm ơn góp ý giúp mình ! Kết quả sau thanh tra

chewingum nói:
- Về thuế TNDN bạn không cần phải điều chỉnh lợi nhuận vì lợi nhuận thực hiện và lợi nhuận tính thuế TNDN có thể khác nhau. Số thuế TNDN bị truy thu bạn hạch toán: Có 3334/Nợ 811
Khi tính thuế TNDN năm 2007 nhớ loại khoản thuế truy thu này ra khỏi chi phí hợp lý.
- Về thuế GTGT: số tiền truy thu bạn cũng hạch toán: Có 3331/ Nợ 811 tương tự như thuế TNDN.

"Về thuế TNDN bạn không cần phải điều chỉnh lợi nhuận vì lợi nhuận thực hiện và lợi nhuận tính thuế TNDN có thể khác nhau." Cái này đồng ý. Nhưng khi có quyết định truy thu thì không nên ghi N811/C3334 vì sau sẽ gây ra nhầm lẫn và khó cho các cơ quan kiểm tra. Theo mình ghi luôn N4211/3334

tuanmai156 · 28/3/08

Ðề: Làm ơn góp ý giúp mình ! Kết quả sau thanh tra

Về khoản thuế TNDN mình đã hỏi trên thuế rồi
Nợ 811
Có 4211: khoản chi phí bị loại bỏ
khi tính thuế thì không đưa khoản này vào tính, nhưng vì năm nay vẩn lỗ nên mình sẽ không tính thuế TNDN
Còn về khoản thuế GTGT thì đang khó khăn

tuanmai156

Member

titbup

Member

tuanmai156

Member

chewingum

Member

bichtram03

Member

dola_vn2002

Member

titbup

Member

tuanmai156

Member

Làm ơn góp ý giúp mình ! Kết quả sau thanh tra

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG

KÊNH YOUTUBE DKT

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ