Em đang làm BCTC nhưng khi đọc BCTC năm 2006 của chị trước làm có một số chỉ tiêu trên bảng cân đối nhưng đọc mãi em chẳng hiểu gì về TK 1111 (tiền mặt vốn KHTSCĐ) Em đưa ít số liệu các pác xem giúp nhé:
SDĐK
No 1111/203tr(TM tại quỹ)
No 1111/179.5tr (Tiền mặt vốn KHTSCĐ)
Co 2141/179.5tr
Số PS
No 1111/100tr
No 1111/25.5tr(Tiền mặt vốn KHTSCĐ)
Co 2141/25.5tr
SDCK
No 1111/33.2tr
No 1111/205tr (Tiền mặt vốn KHTSCĐ)
Co 2141/205tr
Mời Các pác góp ý thêm
1.Khấu hao TSCĐ dùng cho SXKD và KH BĐS đầu tư HT vào CP SXKD trong kỳ
2.Khấu hao TSCĐ chưa dùng, không cần dùng, chờ thanh lý HT vào CP khác
3.Các trường hợp đặc biệt không trích KH như TS dự trữ, ...
4.TSCĐ dùng cho phúc lợi thì không phải trích KH tính vào CP mà chỉ tính hao mòn TSCĐ
Như vậy cái TK 1111(Tiền mặt vốn KHTSCĐ) theo em nghĩ rơi vào trường hợp 4 và còn tồn tại TK 009 đúng thế không các pác.nếu đúng chừ điều chỉnh làm sao?
SDĐK
No 1111/203tr(TM tại quỹ)
No 1111/179.5tr (Tiền mặt vốn KHTSCĐ)
Co 2141/179.5tr
Số PS
No 1111/100tr
No 1111/25.5tr(Tiền mặt vốn KHTSCĐ)
Co 2141/25.5tr
SDCK
No 1111/33.2tr
No 1111/205tr (Tiền mặt vốn KHTSCĐ)
Co 2141/205tr
Mời Các pác góp ý thêm
1.Khấu hao TSCĐ dùng cho SXKD và KH BĐS đầu tư HT vào CP SXKD trong kỳ
2.Khấu hao TSCĐ chưa dùng, không cần dùng, chờ thanh lý HT vào CP khác
3.Các trường hợp đặc biệt không trích KH như TS dự trữ, ...
4.TSCĐ dùng cho phúc lợi thì không phải trích KH tính vào CP mà chỉ tính hao mòn TSCĐ
Như vậy cái TK 1111(Tiền mặt vốn KHTSCĐ) theo em nghĩ rơi vào trường hợp 4 và còn tồn tại TK 009 đúng thế không các pác.nếu đúng chừ điều chỉnh làm sao?
