Kết chuyển thuế GTGT bị lệch

[nguyenthu20]

Mình đang làm báo cáo TC có nghiệp vụ này muốn các bạn chia sẻ: khi KC thuế GTGT dư đầu kỳ của 33311:1T
Trong kỳ: + Nợ 33311:5T (trong đó có cả 1T dư đầu kỳ =>Có 33311:55T
Có 33311:60T
+ Nợ133:70T
Mình KC Nợ3311: 55T
Có: 133 : 55T
Khi lên bảng cân đối TK vẫn còn dư có 1T các bạn cho mình biết ý kiến nhé xin cám ơn các bạn.

 

[Mr. Cool]

Ðề: Kết chuyển thuế GTGT bị lệch

Mình đang làm báo cáo TC có nghiệp vụ này muốn các bạn chia sẻ: khi KC thuế GTGT dư đầu kỳ của 33311:1T
Trong kỳ: + Nợ 33311:5T (trong đó có cả 1T dư đầu kỳ =>Có 33311:55T
Có 33311:60T
+ Nợ133:70T
Mình KC Nợ3311: 55T
Có: 133 : 55T
Khi lên bảng cân đối TK vẫn còn dư có 1T các bạn cho mình biết ý kiến nhé xin cám ơn các bạn.

_______________
Bạn cho lại số chính xác nha?
Chú ý nói rỏ những chữ màu xanh

 

[httacpro]

Ðề: Kết chuyển thuế GTGT bị lệch

chẳng hiểu gì cả. cái dư đầu kỳ của bạn là dư có hay dư nợ vậy. Nếu là dư có thì đi đóng tiền luôn đi.

 

[nguyenthu20]

Ðề: Kết chuyển thuế GTGT bị lệch

Dư có đầu kỳ 2009 mình đã nộp rồi ,PS trong kỳ:nợ133:70t

có: 33311:60t, nhưng Ps trong kỳ đã nộp 5t các bạn xem mình nên KC thế nào

 

[Mr. Cool]

Ðề: Kết chuyển thuế GTGT bị lệch

Dư có đầu kỳ 2009 mình đã nộp rồi ,PS trong kỳ:nợ133:70t

có: 33311:60t, nhưng Ps trong kỳ đã nộp 5t các bạn xem mình nên KC thế nào

_______________

Bạn kết chuyển như sau:

Nợ TK 33311: 60.000.000
Có TK 133: 60.000.000

Cuối kỳ còn dư Nợ TK 133: 10.000.000. Tháng sau khấu trừ tiếp.

 

[nguyenthu20]

Ðề: Kết chuyển thuế GTGT bị lệch

thế số thuế đã nộp thì thế nào, mình cũng làm như bạn nhưng số thúê được Kt chuyển kỳ sau o khớp với to khai

 

[Mr. Cool]

Ðề: Kết chuyển thuế GTGT bị lệch

Mình ví dụ nhá:

_______________

Tháng 01 phát sinh:
Dư Nợ 133: 10.000.000
Dư Có 33311: 11.000.000
Cuối tháng 01 bạn kết chuyển:
Nợ TK 33311: 10.000.000
Có TK 133: 10.000.000
Lúc này TK 33311 còn 1.000.000. Bạn nộp thuế 1tr này và hạch toán:
Nợ 33311: 1.000.000
Có 111,112: 1.000.000
=> Cưối Tháng 01 cả 2 TK 133 và 33311 đều = 0 đồng

Tháng 02 phát sinh:
Dư Nợ 133: 20.000.000
Dư Có 33311: 18.000.000
Cuối tháng 02 bạn kết chuyển:
Nợ TK 33311: 18.000.000
Có TK 133: 18.000.000
Lúc này TK 133 còn 2.000.000. Tháng 03 sẽ khấu trừ tiếp 2tr này

Tháng 03 phát sinh:
Dư Nợ 133: 7.000.000
Dư Có 33311: 10.000.000
Cuối tháng 02 bạn kết chuyển:
Nợ TK 33311: 9.000.000
Có TK 133: 9.000.000 [2.000.000 (tháng 02) +7.000.000 (tháng 03)]
Lúc này TK 33311 còn 1.000.000. Bạn nộp thuế 1tr này và hạch toán:
Nợ 33311: 1.000.000
Có 111,112: 1.000.000
=> Cưối Tháng 03 cả 2 TK 133 và 33311 đều = 0 đồng

Tháng 04, ... tương tự

 

[nguyenthu20]

Ðề: Kết chuyển thuế GTGT bị lệch

Mình cám ơn bạn Linh rất nhiều, thông cảm vì mình đặt câu hỏi lộn xộn quá, vì mới vào nghề còn nhiều vấn đề chưa hiểu lần sau giúp mình nhiều nhé.