Kế toán phân phối kết quả kinh doanh

[Sinhvienkiemtoan]

Đề bài: Quyết toán phân phối lợi nhuận kinh doanh năm N được duyệt công nhận tổng số lợi nhuận thực tế năm N là 250.000, thuế TNDN phải nộp là 50.000. Số còn lại chia lãi cho các thành viên góp vốn 80.000, trích lập quỹ đầu tư phát triển 60.000, quỹ khen thưởng phúc lợi 40.000, các quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 20.000 và công nhận số tạm phân phối trong năm N như sau:
- Thuế TNDN đã nộp 70.000, đã chia lãi cho các thành viên 40.000, đã trích quỹ đầu tư phát triển 30.000,đã trích quỹ khen thưởng phúc lợi 30.000, trích các quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10.000.
- Biết rằng: số nộp thừa thuế TNDN năm N chuyển làm số nộp cho quý I năm N+1
NV2: chuyển khoản nộp thuế TNDN quý I năm N+1 32.000
Bài làm
Nv1: Nợ TK 1388: 40.000
Có TK 421: 40.000
Nợ TK 414: 30.000
Có TK 421: 30.000
Nợ TK 353: 10.000
Có Tk 421: 10.000
Nợ TK 418: 10.000
Có Tk 421: 10.000
Nv2: Nợ TK 33342.000
Có TK 1122.000
- Em định khoản như vậy đúng chưa ạ? Mong anh chị giải đáp.
- Với lại số thuế nộp thừa năm N chuyển sang số nộp cho quý I năm N+ 1 thì mình có cần định khoản gì không ạ.
- Em cảm ơn ạ.