Ðề: kê khai sai thuế TNDN tạm tính
Các bác ơi cho em hỏi : những chi phí hđ đầu vào không đầy đủ hợp lệ em cho vào TK 811 khi lên BCĐ Kế toán thì không thể hiện được những khoản này của Tk 811 nên BCĐKT không cân vậy theo các bác xử lý việc này như thế nào? Giúp em nhé!
Hi,
Sao lại không cân được, kế toán là thực hiện ghi sổ kép mà, mỗi nghiệp vụ của bạn thực hiện đều rơi vào các trường hợp sau:
- Làm tăng tài sản và tăng nguồn vốn
- Làm giàm tài sản và giảm nguồn vốn.
- Không làm ảnh hưởng đến số dư TS và NV
Trường hợp bạn đưa vào 811 thì chi phí này cuối kỳ cũng sẽ kết chuyển vào 911 hay 421
Ví dụ: bạn chi 500k tiền mặt ủng hộ quỹ công ích của địa phương, khi đó tài sản của bạn giảm 500k.
Nơ 811 : 500k
Có 111 : 500k
chi phí này khg được xem là chi phí hợp lý nên nó ảnh hưởng đến lợi nhuận sau thuế TNDN
Nợ 421 : 500k
Có 821 : 500
và lúc này nguồn vốn cũng bị giảm 500k tương ứng với tài sản nên bảng CĐKT luôn cân.
Có thể bạn định khoản nhầm một bút toán nào đó hay thiếu một bút toán, bạn nên xem kỹ lại nghen.
Note: Bảng CĐKT sẽ được đưa lên từ bảng cân đối tài khoản, bạn kiểm tra lại bảng CĐTK, nếu số phát sinh không cân là bạn bị sai một chỗ nào rồi đó
Chúc bạn thành công, thân chào
sao phải lo lắng quá đâm già đấy. Mới là "Tạm tính" thôi mừ. Quý sau hoặc cuối năm bạn cân bằng lại cũng chưa quá muộn mà, đúng không nào
