Hạch toán hóa đơn điều chỉnh năm trước

itsmeo0o

New Member
Hội viên mới
*** Trường hợp hóa đơn điều chỉnh chi phí:
1. Hóa đơn đầu vào năm 2021:
- Tiền hàng: 2000
- Tiền thuế: 200
=> Đã ghi nhận chi phí năm 2021
2. Năm 2022:
Ngày 15/01/2022 nhận được hóa đơn điều chỉnh giảm cho hóa đơn năm 2021
- Tiền hàng: -500
- Tiền thuế: -50
Thời điểm này chưa nộp quyết toán năm 2021
??? Các anh/chị cho em hỏi
- Thời điểm hạch toán điều chỉnh giảm chi phí là thời điểm nào? có phải quay lại ngày hóa đơn gốc để chỉnh sửa ko?

- Chi phí điều chỉnh giảm cho năm 2021 hay 2022? phải nộp lại những báo cáo thuế nào?
- Tờ khai thuế GTGT kê tại thời điểm 2022 hay phải kê bổ sung lại tờ khai 2021?
- Nếu hóa đơn điều chỉnh nhận được ngày 15/5/2022 (đã nộp quyết toán rồi) thì hạch toán như vào thời điểm nào? chi phí của năm nào?


*** Trường hợp hóa đơn điều chỉnh doanh thu:
Ngày 15/01/2022 bên em xuất hóa đơn điều chỉnh giảm doanh thu năm 2021
??? Các anh/chị cho em hỏi
- Thời điểm hạch toán giảm doanh thu là thời điểm nào?


Em cám ơn!
 
1. Nếu điều chỉnh giảm do sai sót hóa đơn :
  1. Thời điểm hạch toán điều chỉnh giảm chi phí là thời điểm nào? có phải quay lại ngày hóa đơn gốc để chỉnh sửa ko?
  2. -à Tháng 01/2022, hạch toán giảm chi phí. Hóa đơn điều chỉnh lúc nào hạch toán điều chỉnh lúc đó, không phải quay về hóa đơn gốc điều chỉnh.
  3. Tờ khai thuế GTGT kê tại thời điểm 2022 hay phải kê bổ sung lại tờ khai 2021? Nếu hóa đơn điều chỉnh nhận được ngày 15/5/2022 (đã nộp quyết toán rồi) thì hạch toán như vào thời điểm nào? chi phí của năm nào?
  4. Hóa đơn điều chỉnh xuất năm nào? Nếu xuất 2022 thì không cần kê bổ sung tờ khai 2021, xuất lúc nào thì kê khai lúc đó. Nếu xuất 2021 mà đến 2022 mới đưa, chưa quyết toán thì kê khai bổ sung vào tháng xuất hóa đơn điều chỉnh. Điều chỉnh số quyết toán năm 2021 _ nghiên cứu luật thuế số 38/2019 nhé.
  5. Chi phí hạch toán điều chỉnh giảm vô thời điểm lập hóa đơn điều chỉnh thôi​

2.Nếu điều chỉnh giảm do các trường hợp theo thông tư 200 : Chiết khấu thương mại, giảm giá hàng bán và hàng bán bị trả lại -Nghiên cứu thông tư 200 nghen
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top