*** Trường hợp hóa đơn điều chỉnh chi phí:
1. Hóa đơn đầu vào năm 2021:
- Tiền hàng: 2000
- Tiền thuế: 200
=> Đã ghi nhận chi phí năm 2021
2. Năm 2022:
Ngày 15/01/2022 nhận được hóa đơn điều chỉnh giảm cho hóa đơn năm 2021
- Tiền hàng: -500
- Tiền thuế: -50
Thời điểm này chưa nộp quyết toán năm 2021
??? Các anh/chị cho em hỏi
- Thời điểm hạch toán điều chỉnh giảm chi phí là thời điểm nào? có phải quay lại ngày hóa đơn gốc để chỉnh sửa ko?
- Chi phí điều chỉnh giảm cho năm 2021 hay 2022? phải nộp lại những báo cáo thuế nào?
- Tờ khai thuế GTGT kê tại thời điểm 2022 hay phải kê bổ sung lại tờ khai 2021?
- Nếu hóa đơn điều chỉnh nhận được ngày 15/5/2022 (đã nộp quyết toán rồi) thì hạch toán như vào thời điểm nào? chi phí của năm nào?
*** Trường hợp hóa đơn điều chỉnh doanh thu:
Ngày 15/01/2022 bên em xuất hóa đơn điều chỉnh giảm doanh thu năm 2021
??? Các anh/chị cho em hỏi
- Thời điểm hạch toán giảm doanh thu là thời điểm nào?
Em cám ơn!
1. Hóa đơn đầu vào năm 2021:
- Tiền hàng: 2000
- Tiền thuế: 200
=> Đã ghi nhận chi phí năm 2021
2. Năm 2022:
Ngày 15/01/2022 nhận được hóa đơn điều chỉnh giảm cho hóa đơn năm 2021
- Tiền hàng: -500
- Tiền thuế: -50
Thời điểm này chưa nộp quyết toán năm 2021
??? Các anh/chị cho em hỏi
- Thời điểm hạch toán điều chỉnh giảm chi phí là thời điểm nào? có phải quay lại ngày hóa đơn gốc để chỉnh sửa ko?
- Chi phí điều chỉnh giảm cho năm 2021 hay 2022? phải nộp lại những báo cáo thuế nào?
- Tờ khai thuế GTGT kê tại thời điểm 2022 hay phải kê bổ sung lại tờ khai 2021?
- Nếu hóa đơn điều chỉnh nhận được ngày 15/5/2022 (đã nộp quyết toán rồi) thì hạch toán như vào thời điểm nào? chi phí của năm nào?
*** Trường hợp hóa đơn điều chỉnh doanh thu:
Ngày 15/01/2022 bên em xuất hóa đơn điều chỉnh giảm doanh thu năm 2021
??? Các anh/chị cho em hỏi
- Thời điểm hạch toán giảm doanh thu là thời điểm nào?
Em cám ơn!