Hello cả nhà
Cty mình thuê nhà để làm văn phòng với số tiền thể hiện trên hợp đồng 50.688.000/tháng chẳng hạn bắt đầu thuê từ ngày 15/11/2013. Trong hợp đồng ghi rõ là thanh toán vào đầu mỗi tháng, nhưng ngày 15/11/2013 bên mình đã thanh toán 1 tháng rưỡi (của thời gian thuê là từ 15/11/2013-31/12/2013), đến đầu tháng 1/2014 bên mình thanh toán cho kỳ thuê nhà tháng 1, lúc này bên mình mới đi đóng thuế môn bài, thuế GTGT và thuế TNCN (riêng Thuế TNCN thì chủ nhà sẽ trả lại cho bên mình, và được cấn trừ vào mỗi tháng thanh toán tiền thuê nhà, cứ thanh toán tiền thuê nhà của tháng này thì sẽ cấn trừ tiền thuế TNCN của tháng trước đó). Sau khi đóng thuế xong thì bên mình được chủ nhà ủy quyền lên cơ quan thuế mua hóa đơn thuê nhà, bên thuế họ xuất hóa đơn với số tiền 132.291.147 (bao gồm thuế GTGT)
Ngoài ra trong hợp đồng còn có 1 phụ lục được ký riêng giữa chủ nhà và cty (ko có công chứng) với nội dung là tiền thuê nhà phải thanh toán hàng tháng là 2.400USD * Tỷ giá bán ra của ngân hàng A tại thời điểm thanh toán
Vậy thì mình sẽ hạch toán trường hợp này ntn ak?
Mong nhận được nhiều đóng góp ý kiến giúp mình với......Thks cả nhà nhiều nhiều luôn
Cty mình thuê nhà để làm văn phòng với số tiền thể hiện trên hợp đồng 50.688.000/tháng chẳng hạn bắt đầu thuê từ ngày 15/11/2013. Trong hợp đồng ghi rõ là thanh toán vào đầu mỗi tháng, nhưng ngày 15/11/2013 bên mình đã thanh toán 1 tháng rưỡi (của thời gian thuê là từ 15/11/2013-31/12/2013), đến đầu tháng 1/2014 bên mình thanh toán cho kỳ thuê nhà tháng 1, lúc này bên mình mới đi đóng thuế môn bài, thuế GTGT và thuế TNCN (riêng Thuế TNCN thì chủ nhà sẽ trả lại cho bên mình, và được cấn trừ vào mỗi tháng thanh toán tiền thuê nhà, cứ thanh toán tiền thuê nhà của tháng này thì sẽ cấn trừ tiền thuế TNCN của tháng trước đó). Sau khi đóng thuế xong thì bên mình được chủ nhà ủy quyền lên cơ quan thuế mua hóa đơn thuê nhà, bên thuế họ xuất hóa đơn với số tiền 132.291.147 (bao gồm thuế GTGT)
Ngoài ra trong hợp đồng còn có 1 phụ lục được ký riêng giữa chủ nhà và cty (ko có công chứng) với nội dung là tiền thuê nhà phải thanh toán hàng tháng là 2.400USD * Tỷ giá bán ra của ngân hàng A tại thời điểm thanh toán
Vậy thì mình sẽ hạch toán trường hợp này ntn ak?
Mong nhận được nhiều đóng góp ý kiến giúp mình với......Thks cả nhà nhiều nhiều luôn
