Giúp mình xử lý TK0092 bị âm???

[leanhcom]

Các đ/chí giúp mình xử lý TK0092 như sau:

Trong năm 2008 cơ quan Bộ mình chuyển tiền thanh toán qua NS cho các hạng mục đầu tư XDCB (hoàn thành 2006):
* CTừ 1: Chuyển trả cho TCT Licogi: thanh toán KL công việc hoàn thành:
1.340.000.000đ
Hạch toán: N24121/C441: 1.340.000.000đ (đồng thời ghi có: 0092: 1,340tỷ)
*Ctừ 2: chuyển trả cho Coninco: CP quản lý, tư vấn dự án 200.000.000đ
Hạch toán: N24121/C441: 200.000.000đ (đồng thời ghi có: 0092: 200tr)

Vấn đề:
tại bảng cân đối tài khoản thì Bên có Tk0092 là: 1.540.000.000đ (ghi âm bên nợ 1.540.000.000đ)
Vậy để không âm TK0092 thì phải hạch toán như thế nào?

Mong các đ/chí góp ý kiến. Xin cảm ơn.

 

[leanhcom]

Ðề: Giúp mình xử lý TK0092 bị âm???

Hình như TK 009 là TK ngoài bảng.
TK này chỉ ghi đơn không ghi kép.
QĐ15 đã đưa TK này vào viện bảo tàng.

Thanks đồng chí nhưng đ/chí nên xem lạ i, đvị HCSN thì theo QĐ19, TK0092 vẫn phải hạch toán và theo dõi.

 

[phanmauthanh]

Ðề: Giúp mình xử lý TK0092 bị âm???

định khoản sao mà âm tk 009 hay vậy?khi cấp phát vốn thì nợ tk009 và khi rút dự toán nguồn kinh phí đàu tư xdcb thì ghi có tk 009
nếu mà theo dõi số dư cuối kỳ nếu 241>441 chưnngs tỏ chưa đủ nguồn và ngược lại chưa sử dụng hết.mong bạn kiểm tra lại sổ nhạt ký và bảng B02-H xem sao?

 

[leanhcom]

Ðề: Giúp mình xử lý TK0092 bị âm???

định khoản sao mà âm tk 009 hay vậy?khi cấp phát vốn thì nợ tk009 và khi rút dự toán nguồn kinh phí đàu tư xdcb thì ghi có tk 009
nếu mà theo dõi số dư cuối kỳ nếu 241>441 chưnngs tỏ chưa đủ nguồn và ngược lại chưa sử dụng hết.mong bạn kiểm tra lại sổ nhạt ký và bảng B02-H xem sao?

Phương pháp đối chiếu trên của bạn mình cũng đã thực hiện rồi nhưng vẫn không tìm ra cách lý giải hợp lý nhất.
Có 1 vấn đề: số dư đầu kỳ của 0092 = 0
trong khi SD của TK 241<441. Đơn vị mình vẫn còn KPhí sử dụng. Nhưng khi quyết toán phải ghi có 0092 nên mới xảy ra tình huống trên.
Theo bạn mình có nên làm giải trình dự toán XDCB từ năm 2004 (hoàn thành 2006) lý do SD đầu kỳ 0092 = 0 hay không? và làm ntn cho hợp lý nhất??? Cảm ơn nha!

 

[phanmauthanh]

Ðề: Giúp mình xử lý TK0092 bị âm???

nếu bạn cảm thấy vậy hợp lý thì bạn làm!nhưng bạn phải chú ý làm phải chấp hành đúng theo nguyên tắc của ĐVSN nha bạn!chúc bạn làm kế toán tốt nha!

 

[Hientn]

Ðề: Giúp mình xử lý TK0092 bị âm???

Các đ/chí giúp mình xử lý TK0092 như sau:

Trong năm 2008 cơ quan Bộ mình chuyển tiền thanh toán qua NS cho các hạng mục đầu tư XDCB (hoàn thành 2006):
* CTừ 1: Chuyển trả cho TCT Licogi: thanh toán KL công việc hoàn thành:
1.340.000.000đ
Hạch toán: N24121/C441: 1.340.000.000đ (đồng thời ghi có: 0092: 1,340tỷ)
*Ctừ 2: chuyển trả cho Coninco: CP quản lý, tư vấn dự án 200.000.000đ
Hạch toán: N24121/C441: 200.000.000đ (đồng thời ghi có: 0092: 200tr)

Vấn đề:
tại bảng cân đối tài khoản thì Bên có Tk0092 là: 1.540.000.000đ (ghi âm bên nợ 1.540.000.000đ)
Vậy để không âm TK0092 thì phải hạch toán như thế nào?
Mong các đ/chí góp ý kiến. Xin cảm ơn.

Bạn cần kiểm tra lại quyết định giao dự toán, F02 3a-H, sổ cái TK 009
Nếu bạn được cấp kinh phí XDCB theo dự toán thì khi được giao dự toán đã hạch toán: N0092 rồi.
Do vậy không thể có bút toán ghi Có TK 0092 nếu chưa có ghi nợ TK 0092.